银行存款调节表.doc

1、甲公司 2008 年4月 30 日银行对账单的存款余额为 269 000 元, 4 月底公司与银行往来的其余资料如下: ①4月 30 日收到购货方转账支票一张,金额为 36 800 元,已经送存银行,但银行尚未入账。②本公司当月的水电费用 1325 元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有 48 320 元未兑现。④本公司送存银行的某客户转账支票 12 240 元,因对方存款不足而退票,公司未接到通知。⑤公司委托银行代收的款项 100 000 元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求:请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位: XYZ 公司 2008 年4月 30日单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额 171045 银行对账单余额 269000 加:银行已收企业未收的款项合计(1) ( 100000 ) 加:企业已收银行未收的款项合计(4) (49040 ) 减:银行已付企业未付的款项合计(2) ( 1325 ) 减:企业已付银行未付的款项合计 48320 调节后余额(3) ( 269720 ) 调节后余额(5) ( 269720 ) 1、 100000 2、 1325 3、 269720 4、 49040 5、 269720 解释: 甲公司 2008 年4月 30 日银行对账单的存款余额为 269 000 元, 4 月底公司与银行往来的其余资料如下: ①4月 30 日收到购货方转账支票一张,金额为 36 800 元,已经送存银行,但银行尚未入账。 36800 企业已收银行未收②本公司当月的水电费用 1325 元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。 1325 银行已付企业未付③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有 48 320 元未兑现。 48320 企业已付银行未付④本公司送存银行的某客户转账支票 12 240 元,因对方存款不足而退票,公司未接到通知。 12240 企业已收银行未收⑤公司委托银行代收的款项 100 000 元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。 100000 银行已收企业未收假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求:请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位: XYZ 公司 2008 年4月 30日单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额 171045 银行对账单余额 269000 加:银行已收企业未收的款项合计(1) ( 100000 ) 加:企业已收银行未收的款项合计(4) ( 49040 ) 减:银行已付企业未付的款项合计(2) ( 1325 ) 减:企业已付银行未付的款项合计 48320 调节后余额(3) ( 269720 ) 调节后余额(5) ( 269720 ) 1、 100000 ⑤公司委托银行代收的款项 100 000 元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账 2、 1325 ②本公司当月的水电费用 1325 元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账 3、 269720 = 171045+100000 - 1325 4、 49040 ①4月 30 日收到购货方转账支票一张,金额为 36 800 元,已经送存银行,但银行尚未入账。④本公司送存银行的某客户转账支票 12 240 元,因对方存款不足而退票,公司未接到通知。 5、 269720 269000+49040 - 48320 2 、资料: XYZ 公司 2008 年6月 30 日银行存款日记账余额为 150 000 元,与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下: ①6月 28 日, XYZ 公司开出一张金额为 80 000 元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。②6月 29 日, XYZ 公司送存银行的某客户转账支票 20 000 元,因对方存款不足而退票,公司未接到通知。③6月 30 日, XYZ 公司当月的水电费用 1 500 元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。④6月 30 日,银行计算应付给 XYZ 公司的利息 500 元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。⑤6月 30 日, XYZ 公司委托银行代收的款项 150 000 元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。⑥6月 30 日, XYZ 公司收到购货方转账支票一张,金额为 20 000 元,已经送存银行,但银行尚未入账。假定 XYZ 公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求:编制 XYZ 公司的银行存款余额调节表。