浅析加油站资金管理风险和几点建议.doc

浅析加油站资金管理风险和几点建议.doc浅析加油站资金管理风险和几点建议摘要:加油站是成品油销售市场的终端销售网络,是成品油零售经营的重要阵地,是石油销售企业资金回笼的源头,拥有十分重要的地位。加油站的资金安全管理多年来一直作为销售企业和核心z—。本文主要从加油站资金管理存在的风险,并根据个人在核算岗位所学所识,结合工作实际给岀几点建议和方法,有利于进一步加强加油站资金安全管理。资金是企业从事各项经济活动的基本要索,财务管理是销售企业管理的重要组成部分,起着核心的作用,它对企业的所有部门都有制约作用。在为前石油销售板块提出“扩大市场占有率、提高单站销量、减员增效、降本压费”的呼唤声小,就如何管理加油站资金,已经是一个敏感的问题。现阶段突出表现在管理“虚”,资金“散”,监督环节“弱”和管理方式、手段落后,效率低下等问题。一、加油站资金管理存在的风险资金管理是企业的出发点和归宿。对于基层加油站来说,资金的运用和管理相对简单一些和容易,虽然监控手段较多,但加油站网店,票据繁多,加上人员素质层次不齐,难免出现-些管理风险。1、 加油站员工对制度执行不到位。一是夜班员工上报人数少,尤其是偏远站夜班1-2人,晚上车辆少,社会环境复杂。员工安全一是淡薄,不能执行《加油站资金管理办法》第三章第十条:对直接收款加油员收取的营业现金实行限额管理(原则上白天800元,晚上300%),超过限额时要及时投币。不及时或不投币,身上所带现金较多,遇到危险造成较大损失;二是油站保险柜钥匙和密码交接管理随意性教大。加油站经理保险柜钥匙放置在每个人都可取的位置,遇到核算、经理出差,不能及吋交接,事后“补票”现象较多。2、 具体表现在资金安全风险意识和法律意识不够。一是私自赊销,私自挪用造成资金损失和风险。2013年1月,丽川站加油员吴某当班期间,在给客户所属营运车加油吋,在未办理任何手续情况下,私自赊销加油款3000余元,挪用营业款1200元给司机使用,并发生营业款短款1000余元的行为。分析此事件主要为员工严重违反公司制度规定,多数为其打牌赌博、吃喝提供了便利,一旦该款渠不上时,制假违法。主要是风险意识和法律意识淡薄,利用职务Z便严重损害公司利益,对加油站资金管理安全管理产生极其不良后果。二是员工法律意识淡薄,耍小聪明、钻制度的空子。投币弄虚作假,收取油款、隐瞒不报,内部勾结贪污,等经济犯罪。2011年4月零时4点,某石油公司下属加油站报警,说有人抢劫了货款4万元,但警方很快就侦破此案,竟是加油站员工陈某嫌工资太低,早就不想在加油站做了,于是将营业款藏在加油站的杂屋书桌屮,然后伪造现场,编造被人持刀抢刼的谎言。这一假案件暴露该员工法律意识淡薄,同时也暴漏了加油站资金管理的重大漏洞。是该站没有及时缴存货款,资金管理不当,保管手段和制度漏洞太大,存在严重风险。3、IC卡管理和发票资金管理监控难。一是部分站点员工私自办理折扣卡,在上班期间套现折扣。在为班期间无人监督的情况下这种现象很难监控发现,更甚着为班员工相互勾结,期满谎报。二是发票管理难监控。虽然公司有比较严格的发票管理制度,对大额发票和脱机开票可以管理,对小额的监控较难。部分员工利用客户消费不要发票帮其他人打票,多为送人情和进行买卖,只要不脱机,系统发票明细导出来也难以察觉造成公司和油站财务损失。二、加强加油站财务管理的几点建议对现阶段突出的此案无管理“虚”,资金“散”,