保证金存款业务操作规程.doc

附件:昆仑银行保证金存款业务操作规程为了进一步规范本外币保证金存款业务的操作,规避风险,定,特制定本计手册》及相关规提高工作效率,根据《昆仑银行会规程。一、定义等兑汇票、保函、信用证客户办理承保证金是商业银行在为行为了降低银融资业务和借款担保、付款保函等非融资业务时,风险而按客户信用等级和信贷管理规定向客户收取的资金。二、管理要求金生保证使用,、经常目外相互挪用等行为。保证金账户的开立、支取、,严禁未有相关部门通知擅自办理保证金业务的缴存、支付等相关业务。,核对要点:产品类别、保证金比率、缴存额、期限是否与通知书或协议相符。三、基本规定该出售业账户属于内部,各经办机构不得向企账户证保金1.—1—.账户的支付结算凭证,不得利用保证金账户为企业逃避债务。、担保业务、信用证、金融衍生产品、贸易融资等业务。保证金账户分为活期保证金和定期保证金,。企业需要开立本币保证金账户,,用于保证金本息的划转。企业需要开立外币保证金账户,,用于保证金本息的划转。、保证金存款使用保证金科目核算,按保证金性质设”6“251置二级科目,以开户单位名称设置分户。(注:同一企业只能按不同币种和不同业务类型开立一个活期保证金账户)四、业务处理流程(一)“开立存入通知书(简称通知书)(附)和客户提交的转账支票1”“/”和转账进账单,经审核无误后办理开户,并依据通知书中保证金存入期限在核心系统中使用活期存款开户或定期存款开户”““”交易,产品组别选择保证金存款产品,并按照保证金的类型选“””“—2—.择正确的产品代码,操作完成后,打印开户申请书一式两份,加盖核算用章后,一份开户申请书和转账进账单作记账凭证,通知书做附件;转账支票作借方凭证,一联转账进账单作保证金客户的贷方凭证;一份开户申请书和通知书回执及转账进账单交客户。(附),根据通知书的内容将活期保证2\金款项转入客户在我行开立的存款账户中。填制一式三联特种转账记账凭证,使用活期取款交易,打印划转记录,加盖核算”“用章,一联特种转账凭证作保证金科目的借方凭证,通知书作附件;一联特种转账记账凭证作活期存款科目的贷方凭证;一联特种转账贷方凭证回单交客户。.销户3各经办机构收到信贷部门及相关部门出具的一式两份保证金划款支付退回通知书,及时查询保证金对应的资产业务是否/已到期,审核后,将保证金款项转入客户在我行开立的存款账户中。填制一式三联特种转账记账凭证,使用活期存款销户或”“定期存款销户交易,打印销户记录和利息清单,加盖核算用章”“或附件章,一联特种转账凭证作保证金科目的借方凭证,利息清单作应付利息科目的借方凭证,一联特种转账记账凭证和利息清单作活期存款科目的贷方凭证,一联特种转账贷方凭证和利—3—.息清单交客户。注:系统自动销记的银行承兑汇票、保函及其他保证金除外。(二),须由本行国际业务部向加盖上须书,通知书机构出具保证金账户开立存入通知营业”“/国际结算业务专用章、有权签批人签章。各经办机构记账人员须认真审核通知书上的内容要素是否填写齐全完整,是否加盖国际业务结算业务专用章和有权签批人签章。审核无误后,将通知联作为保证金账户的开户依据,随记账凭证装订在会计凭证里,将回执联加盖营业机构核算用章及记账人员名章返还国际业务部作为业务资料档案备查,达到业务制约和配对作用。保证金的存入2.,具体操作流程如下:企业结算账户)在我行有(单位1如果客户使用转账支票的方式,,审核无误后填写一式三联进账单,使用国际业务”“模块,选择业务类型相对应的产品代码、币种利息入账方式,存入保证金。如果企业事先在开立信用证保函协议中明确,我行可以直/,经办机构须凭国际部出具书面通知书,使用二借二贷特种转账凭证划转保证金,第一联借方—4—.凭证作为经办机构记账人员从结算账户付出资金的核算依据,第二联贷方凭证作为经办机构存入保证金核算依据;第三联借方凭证作为客户付出资金的回单,第四联贷方凭证作为客户存入保证金的回单。保证金收妥存入后,营业机构将开