重点:现金预算应收账款信用条件的决策存货的经济批量难点:。。。第一节现金管理现金管理的内容与目标现金的持有动机和成本最佳现金持有量的确定现金日常管理现金预算一、现金管理的内容与目标广义现金:包括企业的库存现金、银行存款和其他货币资金。狭义现金:仅指库存现金。(一)现金管理的内容编制现金预算最佳现金余额的确定做好日常现金收支管理工作(二)现金管理的目标现金持有量能满足企业各种业务往来的需要将闲置资金减少到最低限度基本目标:如何在现金的流动性与收益性之间作出合理的选择判断企业现金管理的目的应当是在收益性与流动性之间作出权衡。企业应把闲置现金投入到流动性高、风险性低、交易期限短的金融工具中,以期获得较多的收入( )T二、现金的持有动机和成本(一)现金的持有动机交易动机预防动机投机动机企业为满足经常发生的业务需要而持有现金为应付意外的现金需求而持有现金企业为能趁机利用潜在的获利机会而持有现金选择企业为交易动机持有的现金可用于()。 ,属于应付未来现金流入和流出意外波动的动机是()。 (二)现金的成本持有成本转换成本短缺成本
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