山力财务管理办法.doc

---------------------考试---------------------------学资学习网---------------------押题------------------------------广东山力文化发展限公司财务管理办法第一章总则1、制定目的为了加强财务管理﹐充分发挥财务工作在经营中的作用﹐贯彻执行国家有关法律﹑法规﹑财经政策和财会制度﹐加强财务监督﹐保护企业财产的完整﹐作好经济核算﹐提高经济效益﹐促进企业的巩固和发展。根据《会计法》和《财务管理办法》的有关规定及和本集团公司的实际运作情况﹐特制订本办法。2、适用范围本办法适用于广东山力文化有限公司3、管理单位财务部为本规定之管理单位。管理单位为附属于集团董事会下之财务部,组织图如下:董事会总经理财务部出主办会纳计、财务职能4债权人和其它与企业有利害关系﹐财务会计的主要职责是向政府机构企业外部投资者﹑信贷及其﹑管理者等一系列的信息使用者提供有助于作出投资﹑﹑经营业绩和财务状况变动的各种财务信息和非财务信息﹐主要包括关于资产﹑负债和所有者权益状况﹐现金流动或其它资金流动等能反映企业财务实力﹑变现能力和偿债能力的信息﹔关于收入﹐利润形成及其分配等能反映企业经营成绩﹑获利能力﹑支付现金股利能力及重新投资能力的信息。第二章管理办法领用和报销管理规定﹑财务收支第一节1、现金收支结算严格按照我国有关现金管理和银行结算制度﹐每天库存现金不得超过10﹐000元﹐超过金额应当天存入银行﹔现金收支必须呈总经理批准。为做到帐款相符﹐出纳员必须每天盘点库存现金﹔编制收支结存日报表﹐经会计人员与会计主管复核后呈总经理(或代理人)核准后方可登帐﹐同时﹐出纳员应专门设置现金日记帐﹐根据收付的凭证﹐按照业务发生顺序先后登记﹐每日终了﹐应结出帐面余额并与实际库存核对相符。如有不符﹐应找出原因并编制银行往来调节表。公司各部门所有现金收款﹐必须立即交到财务部﹐员工不得私留存。2、银行存款收支结算本公司在银行留存之印鉴由专人保管﹐银行空白支票由出纳员专人保管﹐启用支票后﹐必须按支票编号顺序启用﹔禁止开空白支票﹔设置银行存款日记帐﹔每月与银行对帐单核对﹐做到帐款相符。如有不符﹐应找出原因﹐并于每月底编制银行往来调节表。3、销售(发出商品)结算﹕中凯客户⑤据销售订单要求组织发货并打销售单中凯山力公司打印一式四联销售单中凯分送中凯业务部、④传真销售订单到山力公司财务部及山力财务部②转交销售订单给财务部审核①订货中凯文化业务⑥对帐中凯文化财务③财务审核并转回给业务部