财务部管理流程.doc

********** 公司财务部业务流程第 1页/总 19页******** 公司财务业务流程财务会计部一、财务会计部岗位配置********** 公司财务系统岗位配置图总计: 9人干部: 2人(总监 1人部长 1人) 员工: 7人财务总监 1人出纳费用报销及往来会计( 1 人) 财务部长 1人机加分厂会计(1人) 压铸分厂会计兼税务会计( 1 人) 销售兼总账成本会计( 1 人) 模具分厂会计兼工资会计( 1 人) 军品分厂会计(1人) ********** 公司财务部业务流程第 2页/总 19页二、财务部岗位职责 职能职责表科室一级职能二级职能三级职能会计核算会计管理财务政策制定 1. 负责国家财经税收制度研究。 2. 负责公司会计政策及财务规章制度的制定、调整。 3. 负责公司会计核算制度及内部控制制度的建立及监督执行。 4. 负责协调与集团公司会计政策及内部控制制度的接轨。资金平衡与结算 1. 制定资金管理方法。 2. 根据公司各部门及下属单位的资金需求, 编制资金平衡计划。 3. 监控资金平衡计划的执行情况, 负责全公司货币资金的出纳业务,包括编制出纳日报表、现金、银行存款日记账。 4. 及时清理银行未达账, 编制银行余额调节表, 负债收付款凭证的出纳处理。 5. 按月进行内部银行的对账,编制内部银行余额调节表。 6. 负责现金、支票等票据的保管和管理工作。 7. 负责公司内、外部结算工作。 8. 指导下级单位资金管理及业务人员的培训。往来账处理 1. 负责公司应收票据、应付账款、预付账款、预收账款, 其他往来账款的核算与管理, 定期进行往来账款清理和账龄分析工作。 2. 负责及时把付款信息反馈到采购部或生产制造部。 3. 负责及时把到款信息反馈到市场部。固定资产管理(主要指价值形态) 1. 负责在建工程、工程物资、新增固定资产、报废固定资产和固定资产折旧的核算和管理。会计档案管理 1. 负责会计档案管理的保管、查阅、归档工作、文件登记、传递、收发工作。 2. 负责财务部办公室用品的管理、劳保用品的领取等内部的日常事务。编制财务报表 1. 负责公司财务快报和报表的编制和报送,以及公司合并财务快报及报表的编制和报送。 2. 负责公司总账及所有相关资产类、负债类、所有者权益类等科目的核算和管理。收入、利税的管理 1. 负责发票的开具和管理,负责谁进的申报工作。 2. 负责公司销售收入、销售成本以及利锐的核算,负责公司********** 公司财务部业务流程第 3页/总 19页营业外收支、利润分配的核算。成本、费用核算 1. 负责财务成本计划的编报和报送。 2. 负责差旅费的借款、审查、报销和管理。 3. 负责生产费用的审查、报销和管理。 4. 负责财务成本数据的归集和整理。 5. 负责制造成本、在产品、期间费用等的核算与管理。 6. 负责技术开发费用的控制、检查和分析工作。 7. 负责工资总额及其他工资性费用的计提和核算、提现和发放。 8. 负责个人失业保险、养老保险、住房基金、个人所得税等的代扣、代收。编织成本报表 1. 负责财务成本快报和报表的编制和汇总。 2. 负责财务成本数据的归集和整理。预算管理预算管理预算体系建立 1. 负责组织拟定全面预算管理办法、全面预算实施细则以及财务成本分析办法等规章制度。 2. 知道下级二级单位、全资子公司和控股公司全面预算,负责财务成本分析等规章制度的建立和完善。 3. 负责全面预算体制的建立、业务流程完善、负责中心建设、预算指标体系设计、预算事务整合等工作。 4. 负责并组织开展资金、成本费用、收入、资本性支出和长期投资等全面预算编制工作。经济考核指标 1. 负责各类成本费用指标的分解、下达、考核, 以及子公司、二级核算单位资产经营合同的签订与考核。预算制定、细化, 平衡、控制、调整 1. 负责依据成本预测结果及价格管理人员制定出的标准成本或计划成本来初步审定下属二级单位编制的全面预算。负责完成公司全面预算的汇总编制以及上报工作。 2. 负责组织相关部门对初步预算编制的讨论、协调、平衡预算等工作。 3. 负责公司基层单位经济承包责任制指标的测算、参与审定、谈判、协调及签约工资。 4. 负责协助公司考核办对公司二级核算单位全面预算指标的考核工作。预算执行情况分析表 1. 负责公司二级单位决算资料的审定工作。 2. 负责汇总公司二级单位的预算差异分析资料,并进行综合分析,上报预算管理委员会,供预算管理委员会决策是否需要调整预算目标。 3. 负责指导公司二级单位的财务分析。 4. 负责公司财务分析制度及汇报体系的建立和执行。 5. 通过财务分析和关键业绩指标分析,解释公司的预算执行情况和经营结果。********** 公司财务部业务流程第 4页/总 19页价格管理价格管理价