第二十二篇 商业银行个人贷款、信用卡风险防范.pdf

第二十二篇
商业银行流动性、利率
风险防范
第一章商业银行流动性风险防范
第一章商业银行流动性风险防范
第一节管理理论
银行的流动性是指银行满足存款者的提现需求和借款者的合理贷款需要的能力。
资产的流动性对所有工商企业都至关重要,而对商业银行来说尤其重要。我们甚至可
以说,流动性是商业银行的生命线。同时,商业银行的流动性也是整个金融体系乃至整
个经济体系对流动性需求的保证。但是,由于未来的资金来源和贷款需求难以预料,银
行可能无法满足客户的流动性需求,从而出现流动性危机或清偿问题,严重时可能导致
银行破产,危及商业银行体系甚至整个金融体系的稳定。虽然许多国家已经建立了银
行存款保险系统,从而大大降低了因客户挤提而引发的流动性危机,但是,在当前复杂
多变的金融环境下,流动性风险仍然是商业银行面临的主要风险之一。
一、资产管理理论
资产管理理论的核心是商业银行将经营管理的重点放在资产方面,通过资产结构
的适当安排,来保持资产的流动性。资产管理理论是商业银行早期的经营理论,并在相
当长的一段时期内广泛应用。资产管理理论的产生和发展,有着深刻的历史根源。首
先,从商业银行自身来看,商业银行在早期的业务活动中,资金来源主要依靠吸收活期
存款,定期存款的数量有限。活期存款的不稳定性,迫使银行家们必须将注意力集中于
资产管理方面,特别是如何保持资产的流动性,以应付客户的提款。其次,从外部条件
看,在商业银行的早期,工商企业贷款需求比较单一、数量也有限,金融市场还不够发
达,这就使商业银行没有必要,也没有可能去努力增加资金来源,扩大盈利,而只需进行
资产结构合理安排,以满足客户贷款和提款的要求。由于经济环境的变化和银行业务
经营的发展,资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转换理论和预期收入理论几个不
—"#"! —
商业银行个人贷款、信用卡业务风险防范
同的发展阶段。
(一)商业贷款理论
商业贷款理论是!" 世纪英国和!# 世纪美国的商业银行所遵循的一种确定银行资
金分配方向的理论。其主要观点为:存款是银行贷款的主要资金来源,而银行大多数存
款又均为活期存款。为应付存款人事先难以预料的提存,商业银行就应保持资金的高
度流动性。所以银行贷款的发放只能是短期性和商业性的,是自偿性的。所谓短期性
是指提供给生产和流通过程中的短期资金融通,一般以$ 个月为限。而商业性是指用
于商品的生产过程中的贷款可以通过生产出来的商品和出售商品的价款来偿还,故该
理论认为商业银行不宜发放长期性贷款和不动产抵押贷款、消费贷款等,即使发放,其
数额应严格限制在银行自有资本和储蓄存款范围之内,并特别强调,在办理短期贷款时
一定要以真实交易作基础,即要用真实的商业票据作抵押,以备企业无力还贷时,可以
处理抵押品,减轻银行资金损失,保证资金的安全。因此这种理论又称为“真实票据
论”。
商业性贷款理论产生于商业银行发展初期,!" 世纪英国著名的经济学家亚当· 斯
密在其代表作《国民财富的性质和原因的研究》中最早对商业性贷款理论进行了表述。
当时亚当· 斯密所生活的时代,还是产业革命刚刚开始形成,但占支配地位的还是工场
手工业,从而所需的资金主要属于短期流动资金的性质。同时,这时的英国金融机构还
处在近代化的过程中,还不具有庞大的规模和巩固的基础,因而其所经营的业务,也主
要属于商业金融的范围。亚当· 斯密的信用理论正好反映当时的英国的历史现实。
亚当· 斯密的信用理论是符合当时的历史环境和资本主义发展的要求的。从当时
的金融发展程度看,在金融机构上还没有产生中央银行,没有作为最后的贷款人和银行
的银行,这样,流动性差的贷款会给商业银行带来经营风险,甚至导致挤兑而宣告破产,
原因在于商业银行资金来源主要是存款,而定期存款和储蓄存款则相对较少。资金来
源的高度流动性,要求资金运用也必须有高度的流动性,但从银行获得盈利性方面考
虑,保持现金等高流动性资产对银行盈利不利。而发放短期性自偿性的贷款,则可使银
行既能保持一定的流动性,又可增加盈利资产的数额。从当时的工商企业看,其营运资
金也来自于自有资本,只有临时性的资金需求才向银行告贷。即使到了后来企业需要
长期性资金,也多以发行债券的形式通过其他长期的信用机构来解决。从当时消费者
的观念看,人们还没有借钱消费的观念和意识,因此,发放消费贷款等非生产性的贷款
显然没有市场。
商业性贷款理论的产生,为商业银行保持流动性和安全性提供了理论依据,从而使
银行避免了因流动性不足或安全性不够产生风险,也适应了商品交易对银行信贷的需
要。但是随着经济的向前发展,客观上对贷款的需求规模扩大、期限也相对延长,贷