甘肃省内审师内部审计基础控制环境试题.docx

2016年下半年甘肃省内审师《内部审计基础》:控制环境试题本卷共分为1大题50小题,作答时间为180分钟,总分100分,60分及格。一、单项选择题(共50题,每题2分。每题的备选项中,只有一个最符合题意),下列哪一项解释可以说明该风险是最小的相关风险?A:临时员工处理了采购订单B:公司政策不要求进行比较C:公司常常从该供应商处购买货物D:“红旗”(redflags)来确定管理当局是否涉及舞弊。下列陈述中,哪些不属于利用“红旗”作为舞弊信号时所遇到的相应困难?A:许多红旗也在无舞弊存在的情形下存在;B:一些红旗难以量化或估定;C:红旗信号并非作为审计业务正常内容来收集;D:有关红旗的说明尚未充分建立,因而无法对审计产生积极影响。、耗材以及设备购买统一验收。下列哪类控制程序能够有效防止支票签发以前发生未到货物货款的支付?A:对比供应方发票与购买订单。B:对比供应方发票的名称地址与院系批准的采购清单是否相符。C:供应方发票由院方批准而非订购人员。D:超过定额的供应方发票必须由财务副总裁核准支付。。经理知道可能出租的汽车数量,从该公司租出的汽车归还的可能性,从其他公司出租的汽车归还该代理的可能性。经理发现最有效的数量分析方法是A:微积分最优化B:关键路径方法C:运输模型D:。该审计师有大量的证据表明该部门的经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该审计师应该A:向部门经理通告其怀疑,并且在采取进一步行动之前,取得该经理对此问题的解释。B:向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现,并且探讨下一步可能采取的调查行动。C:继续找下级职员面谈,直至获得确凿证据然后再向审计委员会报告。D:将此事全部记录下来,并且向外部审计师报告对此事的怀疑,以确定下一步的检查工作。,逐渐增加的预算的优点是A:消除已经不再有用的功能和职责B:不必定期复核所有的功能就可以有效的利用资源C:鼓励迅速采用新的项目D:,该政策的主要方面是A:把员工的努力、绩效和奖惩紧密挂钩。B:给予员工良好的福利待遇和职业保障。C:向员工明确组织的总目标和具体目标。D:给员工更多从事挑战性工作的机会,并鼓励其提高绩效。,那么,以下哪项程序最有助于提供进一步的证据?A:应用通用审计软件确认来自供应商的、带有邮局信箱号码或其他不寻常特点的发票,从这些发票中选取样本,并追踪至收货报告等辅助文件。B:选取当年的付款样本,并调查每一样本的审批情况。C:选取被调查阶段的代表性收货报告样本,并追踪至已批准的付款情况。注意所有未得到恰当处理的栏目。D:选取上个月付款的发票样本,并追踪至恰当的供应商账目。:尽快完成项目B:以最低成本完成项目C:确保顾客满意D:?A:与旅馆、航空公司和租车公司谈判签署企业间协议。B:针对已取消的机票预定情况追踪贷方金额。C:选择最便宜的现有空中旅行方案,但不考虑出差总时间和总距离。D:在可能的情况下,在旅游淡季时前往位于旅游区的地方出差。(EDI)可以为组织带来重大利益,但必须行扫除某些主要障碍。要想成功实施电子数据交换,应从下一列哪一项工作开始A:画出为实现组织目标所开展的经营活动的流程图。B:为使用EDI系统购买新的硬件。C:购买数据翻译和通讯软件时,选择可靠的供应商。D:将业务的格式及数据标准化。,下面哪一种审计方法最不可能查出这种错误?A:通过比较本期利息占贷款的百分比与前期利息收入比例进行分析性复核;B:运用综合测试法并审核在综合测试整个贷款组合中不同贷款的利息支出来决定记录是否正确;C:运用测试数据并审核在测试组合中不同贷款的利息支出来决定记录是否正确;D:运用通用审计软件来随机选择本期贷款样本,计算正确的过账金额,追踪在不同账户的过账情况。:为了观察实地盘点B:为了确定存货是否足以满足计划销售量C:通过计算存货周转率来确定报废存货的存在性D:,某公司的长途电话费是以往电话费的三倍。审计师可以使用以下哪种审计技术来进行实时例外检查A:绕