企业所得税预缴纳税申报表
税款所属期间年月日至年月日
纳税人识别号:
金额单位:元(列至角分)
纳税人名称
项目
行次
累计金额
实行据实预缴的纳税人填列以下第1—11行
利润总额
1
加:纳税调整增加额
2
减:纳税调整减少额
3
减:弥补以前年度亏损
4
应纳税所得额(1﹢2﹣3﹣4)
5
适用税率
6
应纳所得税额(5×6)
7
减免所得税额
8
汇总纳税成员企业就地预缴比例
9
实际已预缴的所得税额
10
应补(退)的所得税额[(7﹣8﹣10)或(7﹣8)×9﹣10)]
11
实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下12—14行
上一年度实际缴纳的企业所得税额
12
本季(月)应预缴所得税额(12行÷4或12行÷12)
13
本年实际已预缴的所得税额
14
纳税人公章:
经办人:
申报日期: 年月日
代理申报中介机构公章:
经办人执业证件号码:
代理申报日期:年月日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期: 年月日
《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明
一、本表适用于查账征收企业所得税的纳税人在季度(月)预缴企业所得税时使用。
二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行;实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。
三、具体项目填报说明
第1行“利润总额”:填报按财务会计制度核算的利润总额。
第2、3行:填报按照税收规定应做纳税调整的项目。从事房地产开发业
务纳税人的“利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。
第4行“减:弥补以前年度亏损”:填报按税收规定本期可弥补的以前年
度尚未弥补的亏损额(用正数表示,不得大于第1+2-3行后的金额)。
第5行“应纳税所得额”:填报第1+2-3-4行后的余额,第5行不得为负
数,若第1+2-3-4行为负数,则第5行应填0。
第6行“”适用税率:
企业所得税预缴纳税申报表 来自淘豆网m.daumloan.com转载请标明出处.
