公司预算管理制度.docx

预算管理制度(试行),提高财务管理水平,使公司预算工作健康有序的进行,特制定本制度。。全面预算以业务预算、资本预算为基础,以盈利为目标,以现金流为核心。 ,完成公司既定的经营战略目标。。公司预算委员会作为预算计划的领导机构,领导部署各部门的预算编制工作。公司财务部作为公司预算的执行机构 ,负责组织实施公司的预算。预算委员会负责本公司预算的组织落实,财务部负责控制、分析和检查。,每月进行调整,按月分解预算的操作方式,以增强各项经营活动的计划性和连续性。:坚持效益优先原则,实行总量平衡,进行全面预算管理;坚持积极稳健原则,确保以收定支,加强财务风险控制;坚持权责对等原则,确保切实可行。:总经理预算委员会委员:行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供应部经理、生产部经理、销售部经理。执行委员:、政策,制定预算管理的具体措施和办法:审议、平衡预算方案,组织下达预算;审查各部门的预算,协调各部门的预算编制和执行中的问题;组织审计、考核预算的执行情况督促各部门完成财务预算目标。,在预算期内及时调整公司年度经营战略及经营计划,修改年度经营预算;审批各部门预算调整方案;实施预算控制,定期比较实际业绩与预算业绩,分析两种业绩的差异,做出管理决策,提出纠正不利趋势的措施;分析总结预算执行情况。,其职责:负责组织公司各部门预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作 :汇总各部门的初步预算,提出建议事项和初步预算报表,提交预算委员会讨论;跟踪监督预算的执行情况,分析预算与实际执行的差异及原因,提出改进管理的措施和建议;给各部门提供编制预算的各种报表,培训和指导公司各部门编制预算;据年度预算执行情况,编报预算执行情况及分析建议报告;处理其他有关预算推行中出现的问题。预算的编审、"自下而上、上下结合、部门编制、财务汇总 "的程序进行。,各部门将本部门下月预算草案报到公司财务部,由财务部负责汇总后提交公司预算委员会;:每月27日前公司预算委员会根据公司发展战略和对预算期经济形势、市场情况的初步预测,提出下月公司经营战略目标,并确定预算编制原则和各部门预算的经营目标,由财务预算委员会下达各预算执行部门;:公司预算委员会下达的经营目标和原则,结合自身经营特点以及预测的执行条件,提出详细的预算方案,于28日前上报公司财务部;:公司财务部对各预算执行单位上报的预算方案进行审查、汇总,提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中,预算委员会进行协调,对发现的问题提出初步调整的意见,于28日前反馈给有关预算执行部门予以修正;:公司财务部在有关预算执行部门修正调整的基础