宝山钢铁股份有限公司.doc

宝山钢铁股份有限公司财务状况分析一、宝山钢铁股份有限公司的公司概况宝山钢铁股份有限公司(以下简称“本公司”)系根据中华人民共和国(以下简称“中国”)法律在中国境内注册成立的股份有限公司。本公司系经中国国家经济贸易委员会以国经贸企改[1999]1266 号文批准,宝钢集团有限公司(前称“上海宝钢集团公司”,以下简称“宝钢集团”)独家发起设立,于2000 年2月日于上海市正式注册成立,注册登记号为 3100001006333 。宝钢于成立日从宝钢集团接收有关业务及其相关的资产和负债,同时向宝钢集团发行10,635,000,00 股每股面值人民币 1元的人民币普通股。宝钢经营范围为:钢铁冶炼、加工、电力、煤炭、工业气体生产、码头、仓储、运输等与钢铁相关业务,技术开发、技术转让、技术服务和技术管理咨询服务,汽车修理, 经营本企业自产产品及技术的出口业务,经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外),经营进料加工和“三来一补”业务。宝钢主要从事钢铁产品的制造和销售以及钢铁产销过程中产生的副产品的销售与服务。二、宝山钢铁股份有限公司 2010 — 2011 两个年度三张财务报表分析(二)宝山钢铁股份有限公司的资产负债表的变动情况表1 资产负债水平分析资产负债表水平分析 2011 年(元) 2010 年(元) 变动额对总资产影响( %) 货币资金 14,379,464, 9,200,675, 5,178,788, 固定资产 115,371,361, 117,737,019, -2,365,657, - 应收票据 12,860,113, 7,879,784, 4,980,328, 从下面几个方面具体分析: 1. 货币资金:货币资金较年初增加 亿元,主要是在市场资金和信贷持续紧缩局势下,因美元融资利率较低且人民币兑美元依然处于升值通道,公司通过扩大美元融资规模备付 2012 年上半年中期票据的到期还款资金。 2. 固定资产: 固定资产较年初减少 亿元,主要是本年购置和在建工程转入固定资产 亿元,本年计提折旧 亿元。 3. 应收票据:受货币政策持续紧缩,客户资金链承压,及公司营业收入增长影响,应收银行承兑汇票较年初增加 亿元。(二)宝山钢铁股份有限公司的利润表的变动情况表2 利润表的水平分析表项目 2011 年(元) 2010 年(元) 变动( %) 营业收入 222,504,684, 202,149,152, 减:营业成本 203,040,720, 175,394,408, 营业税金及附加 441,204, 525,055, - 销售费用 1,949,535, 1,784,620, 1. 净利润或税后利润分析:宝钢钢铁有限公司 2011 年实现净利 7,735,800, 元, 2010 年的净利润 13,340,652, 元,2011