漳师院〔2010〕212号.doc

漳师院〔2010〕212号关于印发《漳州师范学院基建财务管理办法(暂行)》的通知校内有关单位:现将《漳州师范学院基建财务管理办法(暂行)》印发给你们,请认真贯彻执行。漳州师范学院二○一○年十一月十五日【漳州师范学院办公室】【2010年11月18日】印发漳州师范学院基建财务管理办法(暂行)第一章总则第一条为规范基本建设投资行为,加强基本建设财务核算、管理和监督,保证资金合理、有效使用,提高投资效益,根据《中华人民共和国会计法》、《国有建设单位会计制度》、财政部《基本建设财务管理规定》和《福建省高等学校基本建设管理监督暂行办法》等法律、法规、制度,结合学校实际情况,特制定本规定。第二条本规定适用于学校基本建设工程、更新改造工程。第三条基本建设财务管理的基本任务是:贯彻执行国家有关法律法规、方针政策,依法筹集、拨付、使用建设资金;做好基本建设资金的投资预算、会计核算、财务决算,严格控制建设成本,提高投资效益。第二章管理体制第四条财务处是全校基本建设财务管理职能部门,在校长领导下,对学校所有基本建设财务活动实施财务管理和监督。第五条学校的建设项目全部资金必须纳入学校财务部门统一管理,集中核算,设立专户,保证专款专用,严禁设立帐外资金;财务处配备专职财会人员负责学校的基本建设财务活动。第六条财务处基本建设财务管理的具体职责是:、健全基本建设资金内部管理制度;;,做好基建活动的会计核算工作;,按规定向有关部门报送基建财务报表;,控制费用性支出,合理、有效使用基本建设资金。第三章预算管理第七条基本建设支出预算是学校管理基本建设,实施宏观调控的主要手段之一,是拨付基本建设资金的依据。基本建设支出预算包括上级主管部门拨付的财政性资金安排的基本建设投资,社会团体资助的基本建设投资,各种专项建设安排的基本建设投资,学校安排的自筹基本建设投资,银行贷款等。第八条基建工程在申请工程经费时,应由基建处按规定提供工程项目立项批件和工程用款计划。财务处按照工程立项批件和工程用款计划筹措建设资金。第四章资金来源及管理第九条学校基本建设资金,来源主要由政府拨款、银行贷款和自筹资金解决,基本建设资金应划拨到基建专项帐户,实行专户储存,专款专用,确保建设资金能及时、足额用于工程建设项目。第十条财务处应及时向上级主管部门请领已下达的基本建设投资计划资金,属于学校从预算外资金中自筹解决的基本建设资金,要编入学校年度财务预算,并根据工程进度等情况,按规定及时划拨到基建账户。第十一条根据基本建设投资计划,需学校贷款解决的项目由学校财务处及时申请贷款,确保建设资金的落实。第五章基建财务支出管理第十二条基建工程进度款按工程形象进度分期支付。基建处应及时向财务处提供省(市)发改部门批准的可行性研究报告(校内立项报告必须有学校批示)、施工招标文件、施工合同、设计合同、监理合同等。第十三条基建支付程序1、基建处应有专人负责办理有关基建付款报批手续,施工单位不与财务处直接联系。2、工程款的支付必须根据工程进度和合同,基本程序为:(1)施工单位报送已完成工程量清单(工程进度预算书)及《漳州师院工程进度款支付申请表》,并经监理和基建处现场代表签字确认。(2)所有工