关于加强行政事业单位报账管理的通知.doc

关于加强行政事业单位报账管理的通知.doc关于加强行政事业单位报账管理的通知为进一步加强财政资金管理,加大原始凭证审核把关力度,规范会计核算业务,根据《会计法》、《会计基础工作规范》的要求,结合我县实际,现对加强行政事业单位报账管理有关事宜通知如下:一、 原始单据管理(一) 原始凭证必须合法、真实,符合有关政策法规。各项外来原始凭证必须使用税务、财政部门统一提供的发票或其他相关票据,严禁使用白条报支费用,严禁虚列支出,套取资金O(二) 原始凭证填写规范完整。发票供货单位签章、货物名称、单价、数量、商品名称齐全,原始凭证金额大小写相符。(三) 原始凭证报批手续齐全。所有报销单据均需有经办人、证明人签字,单位分管领导必须在每张原始凭证上签名同意方可报销,签字笔迹要清晰可认。二、 正常经费支出管理(一) 人员支出工资发放以县人事编制部门审核后的工资表记账;临聘人员补助、抚恤金、丧葬费等其他人员支出,特殊岗位、特殊工种、特殊行业发放的岗位津贴、外勤补助等,需提供人事部门、组织部门或财政部门的有效文件依据,依据领用人员签字后的发放清单列报支出。(二) 公用支出1、 办理下列经济事项,如发票未列明数量、单价等事项,需提供清单,清单应加盖供货方印章。(1)购置办公用品及有关用品(未纳入政府采购范围的)图书资料;(2)车辆维修、打字夏印、印刷;(3)广告宜传、勘察设计、审计评估(除发票还应附合同或协议);(4)其他事项。2、 修缮、装饰工程支出及单位基本建设支出,应附施工合同、工程预算、决算(审计报告),属于招投标和政府采购范围的,还应提供招投标文件和政府采购有关手续。3、 报销外出学习、培训考察等费用,应提供上级主管部门或其他相关部门的培训考察通知。4、 单位组织召开的会议报销费用时,应附会议通知文件及入会人员签到名单。5、 公务接待费按标准执行,超标准部分不予报销。烟、高档酒、沐浴、娱乐休闲等高消费场所发票一律拒付。三、 专项资金支出管理专项资金坚持专款专用原则,不得擅自改变资金用途,严禁挤占挪用。严格控制部门专项资金结余,当年因特殊原因不能支付的专项资金,应进行专项结转,并在下一年度按规定的项目支付。两年以上挂账不支付的专项资金,财政部门将通过调整当年预算、核减下年预算、收IE结余资金等方式,控制结余规模。四、 现金管理积极推行公务卡结算,对可以使用公务卡结算的支出,不得使用现金结算。单笔超过1000元的支出,应当使用直接支付、公务卡或转账支票结算,严禁使用大额现金。现金账目必须口清月结,账款相符。五、 公开招投标和政府集中采购管理(一) 工程类。达到公开招投标限额标准(施工单项合同估算价在200万元以上)的应通过公开招投标,未达到招投标限额标准但达到集中采购限额标准(30万元以上)的应通过政府集中采购,对于未达到集中采购限额(5万元以上30万元以下)的,应报经财政部门批准后自行采购(原则上1年内同类采购项目分散采购不得超过两次)。(二) 货物类。达到公开招投标限额标准(50万元以上、与工程建设类有关的主要设备、材料等货物单项合同估算价在100万元以上),应通过公开招投标,未达到招投标限额标准但达到集中采购限额标准(10万元以上)的应通过政府集中采购,对于未达到集中采购限额(1万元以上10万元以下)的,应报经财政部门批准后日行采购(原则上1年内同类采购项目分散采购不得超过两次)O(三)服务类。达到公开