经营计划管理办法.docx

经营计划管理办法经营计划管理办法第一章总则第一条为了统一、规范经营计划的编制与管理,保证公司持续稳定经营,促进公司健康、快速发展,制定本办法。第二条本办法适用于控股公司、各产业集团及所属公司。第三条各产业集团应结合本集团具体情况,制定适合本集团管理要求的《经营计划编制实施细则》,并组织落实。第二章编制要求和编制原则第四条经营计划是战略的阶段落实,重点在于保障年度经营目标实现的措施与路径。经营计划是经营主体监控、评价业务经营活动及实施绩效考核的主要依据。 经营主体须按照滚动编制的原则,衔接年度计划,实施战略行为。第五条产业集团需对当年经营现实与年初计划进行比较性分析,着力反思,找出差距,确定集团次年经营主题和工作重心。第六条产业集团要从投资者角度制定经营计划。坚持低成本运营的方针,关注投入与产出的关系,关注资金的周转率和投资回报率, 兼顾目标利润。对经营实施所需的各种资源和保障措施要从时间和空间上做出统筹安排。第七条编制经营计划要顺应经济形势,符合公司发展历史阶段要求,有效配置人、财、物资源,综合量化各项经营指标。通过预算和考核体系的支持,保证经营计划切实可行。第三章经营计划组织体系第八条董事局战略及执行委员会主导新联合年度计划编制工作。委员会办公室为控股公司战略发展部,办公室主要负责经营计划编制的督导和落实。第九条控股公司总裁班子作为新联合经营工作的决策层,在经营计划的编制过程中应明确年度经营计划编制的指导思想, 初步审核经营计划,并与产业集团及时沟通,提出修改意见。第十条各产业集团应当成立经营计划编制工作小组。小组组长由产业集团第一经营责任人担任,工作小组主要负责编制本集团的经营计划,并对子公司的经营计划编制进行指导。第十一条产业集团年度经营计划需经决策层会议审议,报董事局战略及执行委员会讨论通过,经董事局审核、批准后实施。第十二条经营计划编制工作需在不同经营主体以及决策层的牵引下,按照全员参与、体系联动、统一领导、分工负责的原则,深入沟通,口径一致,目标准确、完整。第四章经营计划的编制和调整第十三条经营计划包括内容1、 经营计划编制依据2、 经营计划的指导思想3、 当年经营计划完成分析和次年度经营工作重心分析当年财务指标完成情况、考核方案执行情况、核心工作完成结果、人力资源改善情况与计划的偏差,找出与同行业标杆企业主要数据指标的差距, 对本年度经营工作进行深入反思,提出次年的经营工作重心。4、 年度经营目标经营目标包括但不限于:收入、成本、利润、现金流的总量及结构,人力资源建设目标,项目拓展、核心工作进展等。以上内容要有明确的时间节点、 阶段性结果、责任人及责任体系。5、 实施路径有措施、有标准、可衡量、有时间节点、结果清楚、责任主体明确。6、 预算及考核原则预算及考核原则应作为经营计划实施的支持保障。 要确定预算编制重心,人员分类、分级考核的原则和办法。7、 风险控制措施第十四条经营计划编制流程1、 第一阶段:经营计划的编制准备( 10月)(1) 每年10月初,控股公司总裁班子召开次年度经营计划编制思路沟通确认会议。(2) 会议召开之前,各产业集团要对当年度经营计划执行情况、存在问题与原计划对比分析,提出次年经营计划编制的意见和建议,报控股公司总裁班子会议讨论。(3) 10月中旬,董事局战略及执行委员会召开经营计划编制工作预备会,讨论、制定下一