卓越内部审计师培训.doc

【课程背景介绍】众所周知,内部审计工作看似对各个部门的业务运作进行监督,由此造成各个部门会竭力阻碍审计工作的开展,内部审计人员需要具有组织,沟通与计划技能,以及正确的取证方法、异议的处理等技能,从而使审计由监督变成企业运营辅导、指导与顾问。在本课程中,将以中国与美国最新的审计方法,概念,帮助学员掌握关键流程与关键控制点,在审计方面努力培养学员做防患于未然(Proactive)的能力。在整个教学中,培训师使用上百书面和讲解案例,经典故事,使枯燥的专业知识变的生动愉快。【推荐参训对象】总经理、副总经理、首席财务官、财务总监、财务经理、会计经理、内部审计经理等。【课程摸块设置】一、内部审计与国际商业环境1、定义内部审计2、明确有效控制功能的构成3、定义管理层在内部审计中的责任4、讨论内部审计与外部审计的区别5、内部审计的种类6、讨论内部控制与审计程序7、理解内部控制的结构8、探索风险控制的持续性与容忍的偏差讨论:如何成为一个优秀的审计人员结论:。。。。。。。。。。。二、如何建立内部审计团队1、内审部门在组织结构中的不同位置2、内审成员需要具备的才能3、内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效4、控制的最基本的原则三、2002年的萨班斯法案1、强化财务的披露2、公司与犯罪的责任3、白领犯罪的责任四、如何协助业务部门确定风险区域1、哪些区域急需建立程序2、关键控制点如何甄别3、缺陷的程度如何定义4、如何解决不同观点缺陷的结论五、流程图与程序文件的审核1、流程的建立与审核练习2、程序文件的审计与演练3、取得其他业务部门的支持六、内部控制体系评估与书面化1、完成基础与详尽资料收集任务2、计划审计3、收集背景资料4、理解工作流程5、记录工作流程6、制定流程图7、完成内部审计矩阵8、完成审计目标七、如何制定审计范围与审计重点1、稽核的三个层次与十一大循环2、设计哪些KPI来进行审计3、、如何处理举报6、定义内部控制环境与审计测试八、内部审计专业技术1、穿行测试2、如何确定审计的频率3、如何确定抽样的数量4、审计抽样方法5、内部控制的分析性复核方法6、内部控制的符合性测试7、如何固化证据九、审计证据与审计取样1、审计证据的基本概念与其对工作底稿形成的影响2、撰写工作底稿--单证分析检查--收集与测试审计证据--完成和记录符合性测试与实质性测试和运营测试3、计算审计风险4、定义阿尔法风险与贝塔风险5、选择恰当的测试方法6、讨论样本统计的技术7、确定样本计划的目标8、制定样本计划9、应用属性抽样10、外推样本的结果11、确保审计工作底稿支持审计结论与建议书十、计划与执行成功的审计交流1、讨论有效的审计的原则1、制造友好审计的环境3、设计审计环境与约定审计4、计划访谈5、讨论计划的框架6、执行和评估访谈的结果7、克服阻力8、管理与管理层的冲突9、达成一致意见10、理解信息保密的实质11、审计过程的不同角色地位12、“望”、“闻”