青岛市黄岛区水利局.doc

青岛市黄岛区水利局财务管理制度为进一步加强财务管理,健全内部控制制度,强化预算约束,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定,并结合我局实际制定本规定。一、经费和资金的管理范围:1、区财政局拨付的经常性经费;2、区财政局拨付的项目支出经费;3、区财政局及以上部门拨付的移民专项资金、水利基本建设资金等专项资金;4、根据国家的有关法律、法规收取的各项行政事业性收费;5、其他经费收入。二、经费的开支与报批:(一)经常性经费和项目经费的开支原则和报批手续:1、各项费用的开支,须根据年初预算批准的经费标准,本着勤俭节约,量入为出,收支平衡的原则合理安排使用,不得超计划、超标准、超支付能力开支经费。2、各类报销单据须有合法来源,并分别符合财政相关管理制度的要求,先由经办人、科室负责人和分管局长签字认可后,交由财务负责人审核签字,于每月22日集中由局长签字后方可报销。较大数额和项目的开支,由局办公会集体研究决定。(二)专项资金的列支与拨付手续:1、专项资金的申报:须由各有关业务科室会同财务,根据资金计划和工程概、预算,按照合同和工程进度,编制详细的资金预算,经局长批准后,由财务负责汇总、编制用款计划申请财政拨款。2、专项资金的拨付:根据批复的资金计划,对经研究批准的工程项目,由工程分管科室会同项目实施单位提报详细的项目工程实施方案,根据工程实施进度和有关竣工验收手续,由项目建设单位提出报帐拨款申请,经财务办公室和有关业务科室审核签字后,报分管局长和局长签字后拨款。以水利局为建设单位的重点工程项目的财务收支和工程拨款程序,严格按照《基本建设单位财务制度》的规定执行。三、行政事业性收费项目的管理:1、严格按照国家及省、市的有关法律、法规核定的收费项目和收费标准收费;2、统一使用《山东省行政事业性收费、政府性基金票据》、《山东省往来结算统一收据》;3、收取的费用分别财政预算口径及时上解,不得截留、挪用;4、根据年初预算安排的经费计划向财政申领经费。四、有关费用的归集和管理:1、办公用品及设备的购置、领用和发放。办公用品及设备的购置,必须根据日常办公和业务工作的需要,本着厉行节约和必需的原则,按照年初预算编制的政府采购预算项目,实行科室提报、领导批准,政府采购制度。每月根据经主要领导签字批准的购买清单,提报区财政政府采购系统审批,按最终批复方式购买;各科室领用办公用品时须分别填制“办公用品领用单”,需要时同时填写“资产登记卡片”各一式两份,由科室负责人和经办人员签字,财务、办公室各留一份,财务并据以登记入帐。2、差旅费管理。因公出差人员,住宿标准、出差人员的伙食补助费和公杂费:按照《青岛市黄岛区区直机关差旅费管理办法(试行)》(青黄财字〔2016〕206号)文件的相关规定