往来账会计工作总结.doc

往来账会计工作总结往来会计工作内容往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务,一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款的核算。这些账务的基本要求是:I、建立往来客户明细科目;2、确定客户明细账的设置原则:例如,同一客户的应收、应付,你是分开科目核算,还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好,但也有放在一起的,要根据你单位业务具体情况定;*要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容,确定各科目核算内容,一般本单位销售货款在应收款中核算,原材料款在应付中核算;4、要勤与客户对账,要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况;床要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务;♦、财务内要做好上下道工序的沟通,有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算,这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务,如果有必戛还会和对方单位对账,来核实双方业务的发生记录是否一致。具体内容:I、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账,每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。5、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额钢得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金一应交所得税,借本年利润贷所得税。4、最后根据总账的资产负债所有者权益科目的余额编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目的发生额编制利润表。,、其余的就是装订凭证•写报表附注•分析情况表之类I、注意问题:・、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。|>月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。月初报税时注意时间,不要逾期报税。另外,当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。工作总结n年是我管理财务的工作第二个年头,现将一年来的工作情况汇报如下,请各位代表审议。第一部分XX年的主要工作11年在董事长的大力支持下,我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路,不断夯实财务基础工作,规范财务业务流程,创新财务管理方法,改革财务管理体制,着力强化平稳、受控运行,为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。一、 圆满完成了if年度审计工作。在审计过程中,我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调,保障了审计工作的顺利进行。二、 财务信息化建设取得新突破。在核算体系改革方面,以“用友财务软件*上线”为重点,组织本部门人员,积极学习财务*系统的各项管理和操作程序,积极改变核算流程,历时一个月,完成了近■H条信息的设置和账务初始化工作,顺利实现了*系统的运行。运行后的财务核算工作量