公司财务管理制度.docx

、劳务、中介、咨询等各种经济收入(含代管代收资金),无论是直接还是间接的,都一律归综合部财务人员统一管理,任何部门和个人不得擅自扣留、转移。,从会计、税务、金融政策等方面提供建议,保障企业的经营发展和经济活动健康有序地进行。。一切收入和支出均分别按规定在综合部财务人员处办理,杜绝自收自支、以收代支的现象。,通过整理分析、总结,全面系统地反映企业的财务经营情况,由财务主管会计及时向总经理汇报企业财务状况。,使会计报表、会计资料在企业管理中发挥作用。,于每月10日前将报表呈交总经理。(视情况每日库存现金5000元以下),超过限额的库存现金要及时存入银行,不得以“白条”抵库,不得挪用现金。《会计从业资格证书》或会计职称。且必须是签订了《劳动合同》的正式员工。、制度和财经方针、政策,维护企业利益,对经济活动进行严格核算、监督。,乐于奉献,有主人翁精神,对财务信息及商业机密高度保密,廉洁奉公,实事求是。,不断丰富会计理论知识,提高业务工作能力,熟练运用计算技术和分析方法,做好本职工作。,组织会计人员的学习,积极参加培训,提高会计人员的素质,会计人员做到相对稳定。会计人员因故离职时,要办好交接手续,不得中断会计工作。离任或离职会计人员需进行考核和审计。,明确经济责任,具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。:(1)从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。(2)从个人取得的原始凭证,必须有其本人的签名或盖章。(3)自制原始凭证必须有经办人和企业主要领导的签名或盖章。(4)对外开出的原始凭证,必须加盖企业的印章;。(5)凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写和小写金额必须相符。(6)支付款项的原始凭证,必须有收款单位和收款人的收款证明。(7)一式几联的原始凭证,必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写,并连续编号。、税控机打发票或定额发票的必须按其规定办理。“作废”戳记,连同存根一并保存,不得撕毁或遗失。,将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的,应将批准文件复印件作为原始凭证附件。、挖补。发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重开或者更正,更正处应当加盖开出单位的公章。。。。,应当对记账凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的,可以采用分数编号法编号。、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、记账人、财务负责人等内容。,其他记账凭证必须附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证,可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面,并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。,应当将其他单位负担的部分,开给对方原始凭证分割单,进行结算,原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容:即凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。,当年内发现填写错误时,应调整相关科目;发现以前年度《记账凭证》有错误的,损益类的应当通过“以前年度损益调整”科目用蓝字更正。,如有空行,应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处画线注销。实行账务电算化后,计算机打印的记账凭证不必在空行处画线注销。,财务人员需设置现金日记账、银行存款日记账、微信明细账、支付宝明细账、总分类账、明细分类账、固定资产台账等账册。,钱票分管原则,会计管账,出纳管钱。,必须保持适量的库存现金,库存现金每日不