应收账款明细账模块建议案存在问题区域大客户制逐渐被取消,转为在一个区域引入更多的经销商,原“大户”只负责配送及相关服务;只对区域大客户立户的应收账款明细账不利于核对往来账务及管控市场费用。发货管理困难。区域间调货现象严重,货物短少难以及时知晓,难以避免重复报销市场费用的现象、容易出现重复冲减平台商或配送商(原“大户”型经销商)发货及漏登“小户”型经销商发货的现象;货款核对困难。无头货款及串户登记货款的现象逐年增加;与平台商或配送商(原“大户”型经销商)核对往来货款困难;费用核销困难。因调货现象及某些“小户”型经销商不直接与我司发生往来,故应收账款明细账无法显示其准确销售量,导致无法判断其发生费用是否重复报销或是否谎报、虚报市场费用。解决思路对所有客户分级建账管理,建账管理的客户为一级客户(经销商),二级客户(渠道商或分销商)。发货、货款、客户代垫费用的账务处理直接登记到二级客户并自动汇总归集到二级客户的上级客户(即一级客户)的明细账上。严格规范客户的立户、销户、晋级、降级、客户名称的变更审批流程;防止客户已销户仍可生成《发货单》、客户名称只是变更却变成了两个甚至多个客户、一级客户已降级为二级客户仍然将其他二级客户的往来款项汇总归集到其账上。区域间调货及客户要货、退货及短少酒通过《订单》、《退换货申请表》、《调货申请表》、《短少酒反馈表》在系统里体现,让财务实时掌握货物流向,便于追溯管理,确定责任。通过《入金单》规范货款回笼的入账流程,防止或减少无头货款及串户登记货款的现象。货款与费用款按不同明细科目展开,引入“年度预算+月度规划”的费用管理机制,采用“固定预算+销量计提”的模式确定各项费用;便于领导随时查阅费用,防止市场费用超支而销量却没有上升的现象出现,防止客户虚报、截流公司费用。业务流程销售发货工作流程:销售业务区录入订单综合科审核订单,生成发货单开票员审核发货单,生成出库单辅助账会计对出库单审核处理,形成应收账款往来销售退货工作流程:销售业务区录入《退换货申请表》,并根据已批复的《退换货申请表》及实际调货情况录入订单综合科审核订单,生成退货单开票员审核退货单,生成退库单辅助账会计对退库单审核处理,形成应收账款往来销售调货工作流程:销售业
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