出纳工作内容及规范word文档.doc

出纳工作内容及规范一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐, 出纳保管财务章,会计保管法人章,签章时有牵制。四、负责报销差旅费的工作。 1 、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2 、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。五、员工工资的发放。六、月初预计当月须开发票额。七、出纳不得参与会计档案、会计凭证的保管与报销业务的经手。出纳工作细则: 现金收付 1 、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。 2 、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。 3、每日做好日常的现金盘存工作, 做到账实相符做好现金/ 银行存/ 票据/ 日报表, 防止盈亏。 4 、出纳没有现金/ 银行存/ 票据支配权,现金/ 银行存/ 票据的支付必须有审批人审批签字,否则不得支付。 5、员工外出借款无论金额多少, 都须总经理签字, 批准并用借支单借款。借款单一式两份, 归还借款时退复印件,原件不得归还。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。银行账处理 1 、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额, 以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况, 以调度资金。每日下班之前填制日报表。 3 、保管好各种空白支票,不得随意乱放。报销审核 1 、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。 2 、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。 3 、正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。 4 、支付证明单上填写的项目应为同类业务。非同类业务在同一单上,应重填。 5 、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。 6 、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 7 、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。会计的日常工作规范 1 、记账工具:金蝶/ 账本同时使用 2 、账务处理程:记账凭证账务处理程序 3 、审核原始凭证。(原始凭证审批人签字) 4 、根据原始凭证编制记账凭证: 种类,收/付/转. (手写与金蝶同时使用, 按规定科目核算范围记入相应的科目) 。 5 、根据记账凭证(记账凭证须有审批人签字) 登记各种明细账。(应收/ 应付账款/ 票据明细账, 其它明细账可以只在金蝶中反映) 6 、月末作相关的提取(当月应负担的工资/ 房租等) 、摊销、结转凭证。 7 、根据记账凭证、结转凭证编制凭证汇总表(金蝶自动生成) 。 6 、根据作凭证汇总表登记总帐。 7 、月末结帐、对帐,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 8 、编制会计报表。(次月 7 日内完工) 利润表附表管理费用明细表产品销售明细表生产成本明细表文案写作- 销售文案写作技巧在博客创新,如何启发你的创作灵感一文中,我为大家介绍了几个创新写作的方法,其中我们提到了自由写作,自由写作[ Free Writing ]也被称为意识流写作,是一种非常有效的写作训练手段。自由写作主张人们在设定一定的时间范围内(通常为 5到 15 分钟),无