会计与出纳的 工作职责(精简版）.doc

会计与出纳的工作职责会计与出纳的工作职责会计与出纳的工作职责:会计与出纳的工作职责计职责: 1 、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规,负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理, 行使会计职责职权, 严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动, 当好领导的参谋, 会计与出纳的工作职责。 2 、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证,按时结帐对帐, 编制会计报表, 做到帐目健全, 帐目清楚, 日清月结, 帐证帐务相符,报表要做到内容完整,数字清楚正确,报送及时。 3 、管理和监督所需的各项资金,严格按照财务管理制度从事一切业务活动,保证收入合乎标准,支出合乎手续。 4 、建立和管理财务档案,依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案,做到资料齐全、保密。 5 、加快实施微机化管理帐目的步伐,建立和健全微机化管理制度。 6 、坚持坐班制,有事向主管负责人请假。出纳职责: 一、根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。二、及时登记现金、银行日记帐, 日记帐做到日清月结, 帐实相符。三、严格支票使用管理,办理对外结算业务,不签发空头支票和空白支票,不外借帐户,不坐收现金。四、及时与总帐、银行对帐单对帐,月末编制银行余额调节表,做到帐帐相符。五、负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确,依据充分。六、负责与财务处的业务联系, 及时接受其业务指导,, 会计与出纳的工作职责。七、定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。八、按规定办理其他所辖事务。出纳人员具有以下职责: 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务; 严格审核有关原始凭证,据以编制收、付款凭证, 然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额; 随时查询银行存款余额,不准签发空头支票,不准