商业银行内部控制u教学案例.ppt

商业银行内部控制朱伟全简介《商业银行内部控制》是中国银行业监督管理委员会在2006年12月8日第54次主席会议通过,旨在促进商业银行建立和健全内部控制体系,防范金融风险,保障银行体系安全文件运行的部门规章。《指引》包括十章一百四十一条,分别对内部控制的基本要求、授信的内部控制、资金业务的内部控制、存款及柜台业务的内部控制、中间业务的内部控制、会计的内部控制、计算机信息系统的内部控制、panyLogo内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、;;;、财务信息和其他管理信息的及时、panyLogo内部控制的五要素(一)内部控制环境;(二)风险识别与评估;(三)内部控制措施;(四)信息交流与反馈;(五)panyLogo内部控制中责任分配董事会附则保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系高级管理层负责制定内部控制政策,panyLogo《指引》的内部控制基本要求部分从总体上对商业银行建立内部控制制度进行了要求,涉及商业银行企业文化、岗位安排、机构设计、管理系统、信息系统、会计系统、panyLogo授信的内部控制授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证,包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务,以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、panyLogo