商业银行资本管理与资本规划专业版.ppt

主要内容资本分类及相互关系2国内银行案例介绍4资本规划与资本配置33近年国际、国内资本监管动态31RAROC与银行的绩效考核351*金融危机是推动国际金融监管制度改进的最主要动因对商业银行经营理念、经营目标、发展模式及管理方法起到了重要的指导作用资本充足率要求的建立资本充足率要求的强化资本充足率要求的改进BASELⅠ1988年BASELⅡ2004年BASELⅢ2010年2008年金融危机雷曼兄弟等倒闭1995年巴林银行倒闭1974年德国赫尔斯塔特银行和纽约富兰克林国民银行倒闭第一部分近年国际、国内资本监管动态*BASELⅠBASELⅡBASELⅢ国际资本监管规则经历了不断完善不断增强的过程定义银行资本:核心资本、附属资本规定风险权重:0%、20%、50%、100%表外纳入监管:设计转换系数设定达标目标:不低于8%建立三大支柱:最低资本充足率、外部监管、市场约束引入内部评级:初级内部评级、高级内部评级纳入操作风险:涵盖信用风险、市场风险、操作风险改革监管治理架构构建宏观审慎监管提高资本监管标准引入杠杆率和流动性监管第一部分近年国际、国内资本监管动态第一部分近年国际、国内资本监管动态软约束硬约束国际接轨06年,银监会对《办法》进行修订94年,央行开始提出对CAR进行管理03年以前,资本监管相对较松04年,银监会发布《资本充足率管理办法》03年,银监会成立ClicktoaddTitleClicktoaddTitle发展轨迹第一阶段第二阶段第三阶段09年,提高CAR标准(%,中小银行10%)11年,推动中国“巴塞尔Ⅲ”的全面实施95年,商业银行法确定CAR不得低于8%国内资本监管制度也进行了重大调整12年,推出新《商业银行资本管理办法》13年,全实施5*中国最新银行监管制度2011年4月,银监会正式公布《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》(也称中国版“巴Ⅲ”),构建了“资本充足率、杠杆率、贷款拨备率、流动性比例”为核心的新型监管体系,明确了各类指标的达标期限要求。2012年6月,银监会正式发布《商业银行资本管理办法》,在“资本充足率”的基础上,对银行资本管理提出更为全面的管理要求。第一部分近年国际、国内资本监管动态*《指导意见》确立了中国银行业审慎监管标准的四大指标全面借鉴巴Ⅱ和巴Ⅲ的内容;提高资本充足率达标标准,实施差异化管理以杠杆率监管作为对资本充足率监管的有效补充不做风险处理的资本充足指标在原有流动性监管体系上增加流动性覆盖率(LCR)和净稳定资金比率(NSFR)两个指标建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准原则上按两者孰高的方法确定监管要求资本充足率杠杆率流动性比例贷款损失准备资本充足率(2012年)、杠杆率(2011年)目前已分别出台了管理办法,流动性以及贷款损失准备的监管办法也在酝酿中。总体而言,国内监管标准高于国际,其中我行贷款损失准备目前尚未达标第一部分近年国际、国内资本监管动态*《商业银行资本管理办法》的总体布局《新办法》正文包括十章180条,23000字:侧重资本的全面管理,包括公司治理、第一支柱的定性要求、第二支柱的内部资本充足评估管理和监督检查、第三支柱信息披露等内容,以原则性规定为主。(整合了近几年监管部门为开展新资本协议工作陆续公布的13个监管指引)17个附件:侧重资本充足率的计算。包括第一支柱的定量要求、计算规则、公式等内容大部分纳入了附件。《老办法》正文包括五章,共5400字。5个附件。2011年1月启动修订;2011年5月启动定量测算;多次召集讨论;确定2013年实施。第一部分近年国际、国内资本监管动态*资本管理办法的发布是中国资本监管技术的跨越式发展与原办法相比,新办法体现为五大变化、四类关注。2013年1月1日起实施治理架构第二支柱要求外部监管信息披露资本充足率指标体系资本定义风险权重体系风险覆盖范围风险计量技术五大变化四类关注第一部分近年国际、国内资本监管动态第一部分近年国际、国内资本监管动态*共性要求一提高资本充足率监管标准设定三个最低资本充足率要求,即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率;新增留存超额资本、逆周期超额资本、系统重要性银行的附加资本要求监管标准比较第三版巴塞尔协议国内新监管标准核心一级资本一级资本总资本核心一级资本一级资本总资本最低要求(1)%6%8%5%6%8%留存超额资本(2)%(1)+(2)7%%%%%%逆周期超额资本0-%0-%SIB附加资本1%-%分档1%过渡期2013年初-2018年底2013年-2018年底