财务管理流程制度.docx

财务管理流程制度.docx财务类借支规定为加强公司资金管理,加快报销流程使费用在当月及时入帐,根据公司目前情况特对个人业务借款作如下补充规定:备用金是为保证公务需要而设,因私不得借支备用金。公司不开放除差旅费、经常性办公费用和各种行政事业收费外的其他各种个人借款。个人因业务需要借款限额:1) 地区经理,借款最高限额为10()) 公司副总经理借款最高限额为5000元3) ) •各部门负责人在标准内借款,必须经过运动城经理批准;部门负责人以下员工借款,还必须经过部门负责人批准;借支填写《借款单》,由部门主管审核签字,经理审批签字,财务部主管复核签字,地区经理终审。后方可向财务部出纳借款。个人差旅费借款,需凭批准后的《出差申请单》进行申请。差旅费借款申请额度不超过来冋交通费、住宿费、补助预算总额。经常性办公费用借款必须写明借款用途,有限额规定的超限额需凭批准后的审批单进行申请。非经常性费用需提供经理签字的《费用申请表》。业务招待费借款,借款时应将《业务招待费用申请表》和《借款单》一同提报。借款单是财务账务处理的依据乙一,除当LI借款当U归还的以外,报销费用时借款单不予退还;归还多借备用金时,由出纳开具收据给报销者本人,借款单也不予归还,收据须妥善保管备杳。凡借支金额1000元以上(需要申请事项请持申请批准书),必须至少提前一天告知出纳备款。&借款人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清借款。借款人必须按规定时限及时结清借款,前款不清后款不借。关于借款的其他规定:(如大批采购等)借款可用支票、」前,除12月下旬借支的外其余所有个人借款都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资屮扣冋。每日销售对账流程一、 目的:规范每II销伟对账职责及稽核关系,确保数据的准确,保证公司资金安全。二、 渉及部门:商场收银岗、商门专柜、资讯部、财务部三、 涉及人员:商场收银员、收银主管、专柜导购、资讯稽核员、财务收银会计、出纳、结算会计四、 每日销售对账流程图:专柜导购步骤一筒场收银员步骤二收银主管步骤三资讯稽核员五、步骤说明及责任人:步骤•、收银员将正确的销传进行系统录入和营业款的及时上缴。导购在每晚下班前做好当天营业I」报到款台进行销代核对(主要对营业口报屮的当天销售明细,含”天收款方式明细汇总、销售方式明细汇总数据进行核对),核对无误麻签字(盖章)确认,收银员留下营业口报的第…、二联交给收银主管(第-•联由收银主管交公司资讯部稽核留档,第一•联收银卞管胡存,供月结帐时核对差异使用),导购留报表第三联。步骤二、收银员将收冋的各专柜营业LI报第一、二联及所收的现金、pos单、代金券上交收银主管进行核对(主要对备专柜旳天收款方式汇总、销售方式汇总数据进行核对),核对无谋签字确认。收银主管将系统导出门店报表与专柜营业I」报进行核对,核对无谋麻衣导出报农上签字确认,同时要做手T销代报表在上午I•点半Z前上传公司相关人员邮箱,并且及时到银行进行营业款存缴工作,银行下班麻的营业款衣次口存缴时要单独填写现金进帐单,并在缴款单上注明营业款所属口期。步骤三、在下午四点Z前乞店收银主管带前一天的倒出报表、营业口报(第一联)、销作原始单据、收款原始单据、代金券等相关票据到公司与咨询部数据稽核员进行系统、票据及手工销作报表的核对,核对内容包括正特价、收款方式明细等,资讯数据稽核员确认数据无误麻在卖场收银主管送的签过字的系统报表上进行签字确认。步骤四、资讯数据稽核员全部核对肩将前述人员签字确认的系统报表和相关收款的原始单据交财务收银会计对当11收款明细数据进行核对,财务收银会计经过核对确定无误示,在资讯转来的系统报表上进行签字确认,财务收银会计及时到银行拿到银行冋单进行核对(如果「•作繁忙,可以要求出纳协助该项「•作),并根据现金缴款单、刷卡单、签字确认的系统数据单及银行冋单做并异调节跟踪表和记帐凭证(内含现金进帐单、POS刷卡II结单和银行冋单、签过字的系统报表)并签字。步骤五、收银会计做好羌异调节跟踪表和手丁-记帐凭证并签字示及时转出纳处,出纳根据单据明细登记银行流水帐并在记帐凭证上签字确认。步骤六、出纳做好银行帐不将记帐凭证转结算会计对报表和记帐凭证内容进行比对,核对无误并签字后根据记帐凭证登NC帐。六、对帐注意事项:1、 收银员收款时发现输入错误,填耳销伟单据变更屮请单,经过收银主管、店长签字确认麻,收银员据以进行调账,退出错误销何记录,并在退单的机打小票上注明原因,然麻做一笔正确的销售,将三张机打小票附在相M的于匸销伟小票上。2、 在与专柜对账时发现错误,收银主管在收银调整账户屮进行调账。调账时必须先找出系统屮错误的销作流水,及该流水对