出纳员工作职责(精简版）.doc

出纳员工作职责出纳员工作职责出纳员工作职责:出纳员工作职责出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作,出纳员工作职责。从广义上讲, 包括: 会计部门的出纳工作人员, 业务部门的各类收款员。收款员与出纳的相同之处: ①都是办理货币资金和各种票据的收入, 保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整;②都要填制和审核许多原始凭证; ③都是直接与货币打交道, ④必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是: 收款员一般工作在经济活动的第一线, 各种票据和货币资金的收入, 特别是货币资金的收入, 通常是由他们转交给专职出纳的; 另外,他们的工作过程是收入、保管、核对与上交,一般不专门设置账户进行核算。所以, 也可以说, 收款员是出纳机构的派出人员, ⑵出纳工作特点①社会性③政策性④时间性⑶出纳职能: 收付、反映、监督、管理四个方面⑷出纳人员的职责: ①按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围, 非现金结算范围不得用现金收付; 遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行; 现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对; 银行存款账与银行对账单也要及时核对, 如有不符,应立即通知银行调整。②根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证, 再据以编制收付款凭证, 然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。③按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作, 随着改革开放的深入发展, 国际间经济交往日益频繁, 外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇; 避免国家外汇损失。④掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律, 也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理,从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。⑤保管库存现金和各种有价证券的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制, 如发生短缺, 属于出纳员责任的要进行赔偿。⑥保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要, 在实际工作中, 因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此, 出纳员必须高度重视, 建立严格的管理办法。通常, 单位财务公章和法人名章要实行分管, 交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用,各种票据要办理领用和注销手续。⑸出纳人员的权限有: ①维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为, ,出纳员工作职责。《会计法》是我国会计工作的根本大- 法,是会计人员必须遵循的重要法律。《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。这些规定, 为出纳员实行会计监督、维护财经纪律提供了法律保障。出纳员应认真学习、领会、贯彻这些法规, 充分发挥出纳工作的“关卡”、“前哨”作用, 为维护财经纪律、抵制不正之风做出贡献。②参与货币资金计划定额管理的权力。现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必须遵照执行的法规。这些法规, 实际上是赋予了出纳员对货币资金