抚顺石化分公司预付账款冲销流程说明流程编号及名称:R/:1、流程内容本流程描述在物资采购中预付账款冲销的过程。2、流程的起止点预付账款冲销流程自电子商务中心办理完初始入库并将合同、发票、入库单及交接单等票据交付财务处材料科签收开始,至冲销预付账款,完成账务处理并形成有效的记账凭证止。3、术语解释:预付帐款冲销:在这里是指完成存货入库,冲销预付账款的过程。二、流程涉及部门及职责业务主管部门及职责:财务资产处:负责签收合同、发票、入库单及交接单等票据,并对有关票据审核无误后,冲销预付账款并完成账务处理,负责增值税发票的认证和抵扣,负责记账凭证的总稽核以及凭证的装订、保管和存档。2、业务参与部门及职责:电子商务中心:负责整理合同、发票、办理入库并开据入库单、填写交接单、编制暂估入库明细表等,并将相关资料交财务资产处材料科审核确认。三、流程涉及的相关制度和记录1、制度:《会计法》、《企业会计制度》等。2、记录:采购合同、发票、入库单、交接单、暂估入库明细表、记账凭证。四、涉及风险和相关控制五、其他需要说明的事项无。
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