企业财务管理制度.docx

企业财务管理制度金自天正公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据国家有关法律、法规并结合公司具体情况,特制定本规定。第二条公司财务金融部的职能是:1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况 ,检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约,合理使用资金。5、合理分配公司收入,及时完成需要上缴的税收及其它费用。6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作 ,主动提供有关资料,如实反映情况。7、完成公司交给的其它工作。第三条公司设财务总监和财务金融部,负责办理财会事务。第四条公司各部门和职员办理财会事务时,必须遵守本规定。第五条公司下属公司可参照本制度执行。第二章财务机构与会计人员第六条公司设立独立的财务机构,视业务需要在非独立核算的事业部设立报销点并配备专职财务人员。第七条财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清月结,按期报帐。第八条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第九条财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向上级报告。第十条财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续;没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作,否则将追究其责任。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。交接必须监交。一般财会人员的交接,由其直接上级会同财务金融部部长进行监交;主管财会人员的交接,由财务金融部部长会同财务总监进行监交;财务金融部部长的交接,由财务总监会同总经理或主管副总经理进行监交。第三章备用金管理第十一条备用金是指公司财务金融部库存现金以外借给内部职工、各职能部门、事业部用于周转的现金。第十二条备用金的领用采用如下程序:1、由领用备用金的个人或部门提出申请,注明用途及金额。2、由各职能部部长、事业部部长书面批准后到财务金融部办理借款手续。第十三条个人借用备用金采用”一次报帐制” ,使用后报销时一次结清,前帐不结,后帐不借。第十四条单位借用备用金采用”定额周转制”。由财务金融部根据实际情况核定额度一次拨足,使用后报销补足定额,不需用或在特定时间(如年终时)收回。第四章现金管理第十五条现金开支范围为:1、职工工资、奖金、津贴、福利补贴、差旅费等。2、不能转帐支出的个人劳务费及产品采购。3、 金额1000元以下的零星支出。4、 特殊情况需要大额支出现金 ,必须报请财务金融部部长批准。第十六条不准坐支现金。公司经营活动实现的现金收入,必须及时存入银行,不许自收自支。第十七条执行钱帐分管制度。按内部牵制的要求,出纳人员不得兼管稽查、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第十八条出纳人员对所管现金应做到日清月结 ,会计人员定期或不定期清查库存现金,确保帐实相符。严禁白条冲抵现金。第十九条严格凭证手续。一切现金收支业务都必须有经审核后的原始凭证,出纳人员方可办理收付款业务。出纳人员在办妥收付款项后,要在