款项支付管理办法.doc

款项支付管理办法第一部分总则 2第二部分工程类付款 2第三部分材料(设备)采购付款 3第四部分预借款项ﻩ4第五部分日常费用 5第六部分薪酬福利 11第七部分税费支出ﻩ12第八部分专项支出 12第九部分报销时间得具体规定ﻩ14第十部分附则ﻩ14第一部分总则一、为了加强公司内部管理,规范公司财务款项支付行为,倡导一切以业务为重得指导思想,合理控制款项支出,特制定本办法。二、本制度根据相关得财务制度及公司得实际情况,将款项支出分为工程相关支出、材料(设备)采购、预借款项、日常办公费用、工资福利、税费支出及专项支出等,以下分别说明各项支出具体得财务支付报销制度与流程。三、本制度适用公司全体员工。第二部分工程类付款一、付款审批流程:工程施工单位提出书面付款申请(合同)→公司工程部填制《付款申请表》→工程部经理审核→公司财务部负责人审核确认→公司总经理(董事长)→、付款应附资料: 施工单位付款申请书(合同)(二) 付款申请表(三) 工程质量验收报告(依节点)(四)工程现场施工进度照片(五) 发票(收据)(六)供货单位信息(营业执照副本复印件、公司付款信息等,并已盖公章)三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求: 公司工程主管、工程经理对工程质量就是否符合国家标准以及工程进度就是否达到合同约定得付款条件及付款比例提出意见,对工程进度就是否达到付款节点,就是否符合合同约定付款条件并依据工程付款预算单价(暂定单价)以及合同约定得计算标准,计算出本节点应付款金额;公司财务部门审核要求:审核该项支出就是否有资金预算,付款就是否达到合同约定付款节点,施工单位提供发票就是否合法合规,付款审批流程就是否合规等提出意见;公司总经理(董事长)审批。第三部分材料(设备)采购付款一、付款审批流程:材料(设备)供货单位提出书面付款申请(合同)→公司采购部门填制《付款申请表》→公司财务部负责人审核确认→公司总经理(董事长)→、付款应附资料:供货单位付款申请书(合同)工程部出具得设备及安装质量验收报告资金支付审批表材料购置发票供货单位信息(营业执照副本复印件、公司付款信息等,并已盖公章) 三、公司各职能部门及负责人对材料设备付款审核要求:采购部门审核:对材料(设备)得采购情况提出初步意见,审核要求:对材料(设备)到场及配合情况得意见,材料得数量、质量、价格、付款条件等就是否符合合同要求;公司财务部门审核要求:审核该项支出就是否有资金预算,并从该项付款就是否达到合同约定条件、供货单位提供发票就是否合法合规、付款审批流程就是否合规等方面提出意见;公司总经理(董事长)审批。第四部分预借款项一、借款管理规定出差借款:出差人员凭审批后得《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。其她临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其她借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定1、借款销帐时应以《借支单》为依据,据实报销,超出申请单范围使用得,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。二、借款流程借款人按规定填写《借支单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、:借款人签字→主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。出纳付款:借款凭审批后得《借支单》、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用得累计支出原则上不得超出预算。二、费用报销得一般规定报销人必须取得相应得合法票据(具体见公司《票据管理制度》),:1、根据费用性质填写对应单据;2、严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;3、金额大小写须完全一致(不得涂改);4、、报销得票据按规定粘贴在报销单后面(详见《报销单粘贴要求》)。按规定得审批程序报批。报销5000元以上需提前两天通知财务部以便备款。三、费用报销得一般流程500元以下报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→出纳支付。500元以上,2000以下报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→副总经理签字→出纳支付。2000以上报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→董事签字→、差旅费报销制度及流程。(一) 费用标准:1、本公司员工出差可按以下规定乘坐交通工具,并予以报销: 公里级别200以内20