装修公司财务管理制度.doc

装修公司财务管理制度.doc扬州爱尚建筑装饰公司有限公司财务管理制度第一章总则1、 依据《屮华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定木制度;2、 为规范公司口常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益屮的作用,便于公司备部门及员工对公司财务部T作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员T相关的合法权益,制定本制度;第二章财务管理细则1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属己经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。第三章岗位职责财务经理岗位责任制一、 负责领导企业的财务政策和财务预算和财务管理制度的实施和运转,直接对总经理负责。二、 按时组织编制财务预算和结算。负责全金业的经济核算工作,组织编制和审核会计、统计报表,并向总经理负责报告工作。三、 负责组织财会人员搞好会计核算,正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐,及时提供真实的会计核算资料,全面反映给企业有关领导。四、 正确合理调度资金,提高资金使用效率,指导各部门搞好经济核算,加强财务管理,编制和执行财务计划,为企业发展积累资金。五、 认真执行成木审批权限、费用报销制度,严格掌握费用开支。六、 负责审杳备部门开支计划,严格按计划执行,决不超支。七、 积极为总经理当家理财,当好参谋。参与企业经营管理,促进企业管理水平和经济效益的提高。八、 督促、检杏金业财产、物资的使用、保管情况,注意发现和处理财产、物资管理屮存在的问题,确保企业财产的合理使用和安全管理。九、负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作,加速资金冋笼。十、负责定期开展财务分析工作,考核经营成果,分析经管理屮存在的问题,及时向总经理提出建议,促进企业不断提高管理水平。十一、每三个月应组织一次全面检查库存现金和备川金情况,并不定期抽查各业务部门收款岗位的库存现金和备用金。十二、督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册,报表凭证和原始单据,保存金业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。十三、确定财务部人员的编制,制定每个岗位的工作职责、丁作程序,建立各种物资、财金管理制度。十四、负责本部门员T素质和业务培訓T作,使属下员工能熟练掌握本岗位的业务知识、操作稈序和管理制度,能独立工作,并使备员工对木部门其它岗位的业务环节有所了解。十五、完成领导交办的其它工作。会计员岗位职责一、 负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证,及时办理结算手续,正确编制会计凭证。二、 负责编制会计凭证,并根据审核无误后的记帐凭证,逐笔准确地输入电脑。复核,确保记帐及时、账账相符。三、 负责办公用品、低值易耗品的明细核算,正确摊销费用。四、 负责“应收帐款”、“其他应收款”、“应付帐款”、“其他应付款”的结算业务。负责往来帐款的核对及债权债务的清理T作。五、 负责统计、汇总并审核各设计部交来的合同明细表,根据齐部门及行政部门报送的原始资料及时、准确编制工资及提成表。六、 费用报销:旁旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关规定制度报销,报销要素必须齐备。七、 负责管理费用、营销费用的核算和管理,提出降低费用的途径和措施。八、 负责固定资产的明细核算,计提固定资产折I口,正确进行账务处理,切实做到账、卡、物相符。九、 按时、准确地申报总部和分部备项税收报表。十、负责编制资产负债表、损益表等会计报表,并编写财务情况说明书。十一、完成领导交办的其他临时工作任务。出纳员岗位职责一、 每日审核无误的会计凭证,以此进行现金的收付业务:收付款时,认真复查会计凭证及付款单,如手续不全或有错谋现彖,及时退冋会计改正,保证凭证准确无课。收付时,要当面点清,以防差错,数额大时,一定要有人复核。二、 毎日审核无误的现金会计凭证,以此登记现金日记帐及辅助记录:现金口记帐所记载的内容不得随便增减,必须同会计凭证相一致。口记帐必须連续登记,不得随便损坏帐簿和撕去帐页,不得跳行,隔页。文字和数字必须整洁清晰、准确无误。三、 负责毎日营业额的追缴,按业务情况筹备现金,负责按时发放工资及提成。四、 严格遵守现金管理制度和支票使用规定,现金做到口清月结。五、 银行帐务和支票管理:及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时,及时登记后交会计作帐。如有银行退票,应及时交会计冲帐,并重新更换支票。空白支票应妥善保管,开出支票后要按编号顺序进行登记。卬章与支票应分别保管。六、 会计凭证的汇总与管理每口下午4:30开始汇总当口凭证,将凭证附件和收支明细表交会计录入电脑,并将当LI现金余款交存银行。汇总时应负责审核每张凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否相符。每月月初应将上