内审管理制度.doc

内审管理制度.doc1、 经过会审的设计图纸和图示说明;2、 基建安装项目预算方案;3、 基建安装项目决算报告;4、 基建安装项目工程量测量原始记录;5、 基建安装项目施工合同;6、 机械设备、工程物资采购合同;7、 基建安装项目招标方案;8、 设备、物资供应商信息;9、 施工单位的资质考察;1()工程预决算定额标准;11、基建安装项目竣T验收报告。(五)各类专项审计1、 各部门管理费用的审计;2、 销伟费川的核算与控制审计;3、 财务费用、融资费用的审计;4、 国家按规定征收的备类税费的审计;5、 营业外收支的审计;6、 技术研发中心研发费川的核算与摊销;7、 低值易耗品的核算与摊销审计;8、 员工福利费的审计;9、 保险和慈善救助基金的使用的审计;10、 招待费的阶段性审计。第五章审计工作程序第十四条内部控制审计工作的主要工作程序如下:监察审计部根据公司的实际情况与当年的经营计划,于每年初二十个工作II内制定内部控制审计项目计划和定期审计方案。一、 监察审计部根据公司正常的生产经营情况,规定审计方式和审计时间:(一) 确定审计时限,实彳亍年度定期审计和年屮不定期审计。(二) 根据审计时间的性质采取就地审计和送达审计的审计方式。(三) 根据工作进度安排,可以规定被审计单位按规定报送月、季、年度财务报表及相关资料。二、 内部控制审计T作稈序分为:(一) 制定审计计划监察审计部根据公司对内部控制审计工作的,结合木部门的任务和具体情况,编制年度审计工作计划,报公司董事长或总裁批准后实施。(二) 设计审计方案实施审计前,监察审计部应根据立项依据,确定审计H标与任务,组织审计人员学习,熟悉相关内容,审计重点和审计要求,研究确定审计方案和实际方法,制定实施方案。(三) 确定审计主题进入审计程序前,应做好充分的调研、分析和外围调杳,并收集被审计单位资料,了解被审单位工作状况,主要经济责任考核指标完成情况,明确审计的重点、难点和切入点。。(四) 发出审计通知根据审计方案确定审计LI程,向被审单位发送经过领导审批的“审批通知书”。1、关于总经理、监事会(主席)、董事长指示的重大的审计事项,或者因公司年检、融资、担保等对外业务,需要外来机构或人员审计公司财务状况的,审计人员应积极恥合,可以提前3天送达“审计通知书”,通知被审计单位,提前准备资料。2、 总经理、监事会(主席)、董事长指示紧急审计事项或涉及公司机密的审计事项,进场时须向被审部门送达“审计通知书”。3、 LI常审计工作不需要出示领导批示的“审计通知书”,同有关部门负责人交流,或肓接进入审计程序。4、 特殊情况下,经总经理、监事会主席、董事长批准,监察审计部可以进行不事先通知的“突查审计”。在“突查审计”屮,必须采取有效措施,保证现场完整,资料齐全,必要时可以采取“紧急封闭”措施。(五) 通知书的内容主要写明被审单位名称、审计时间、项目、内容、工作要点和要求,以及审计人员组成。(六) 对于重大审计事项或紧急事件,征得公司领导(发出审计指示的领导)的同意,必要时,从相关部门抽调专业人员(与审计事项无关联的部门或人员),成立临时审计小组,并制定主审人员。审计小组实行“主审负责制”。进行“封闭式”审计,并采取严格的保密措施。(七) 调查取证对于重大的审计事项,或难以调查、取证的审计事项,可以征得公司领导同意,进行外围的调查取证。外围调