财务管理办法.doc

财务管理办法****局财务管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管理,健全管理机制,科学、合理地安排使用资金,根据会计法、财政法规和****总局、****局制定的有关财务制度、《**市**局财务管理办法》,结合实际制定本办法。第二条****局的财务活动适用本办法。第三条财务管理的基本原则:贯彻国家有关方针、政策,执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持增收节支、量入为出、勤俭节约的原则,注重资金使用效益。第四条财务管理的基本任务:(一)科学合理编制预算,统筹安排、节约使用各项资金。(二)定期编制财务报告,如实反映预算执行情况,进行财务活动分析。(三)建立、健全内部财务管理制度,规范财务收支行为。(四)实施财务审计监督,对财务活动进行控制和检查。(五)加强国有资产管理,发挥资产的最大使用效益。(六)规范政府采购工作,按照管理权限实施政府采购。(七)实施基本建设管理,规范基本建设立项审批程序。第五条遵循市局的“统一领导、垂直管理、下管一级、分级核算”的财务管理体制,全部财务活动由办公室统一归口管理。第六条本单位财务活动实行独立核算。第二章岗位职责第七条办公室配备专职财务人员负责财务管理工作,遵循会计和出纳分设、印鉴和支票分别保管、钱和物分别管理、职责和权限明确且能相互制约的原则,科学设置工作岗位,分工明确,岗责清晰。第八条财务核算实行电算化管理,配备人员能熟练运用财务软件。第九条具体岗位职责:财务部门负责人(办公室主任):(一)贯彻执行财务管理相关法律、法规、规章和制度,结合本单位实际,制定有关财务管理的具体办法和贯彻落实措施;(二)对财务事项进行管理、监督、审核和把关,审批权限范围内的财务事项;(三)依法履行职责,严格执行财务制度和财经纪律,提高财务管理人员的综合素质,不断提升财务管理工作水平,发现财务人员有违法、违规行为,及时制止并报告。会计岗位:(一)负责贯彻会计法律、法规和相关规章制度;结合实际制定本单位有关财务审批程序和会计核算办法。按照国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作,保证所提供的会计信息真实合法、完整准确;(二)按照制度规定设置会计科目,设置总账、明细账及辅助账,做好收入、支出等业务的会计凭证填制、登记会计账簿,做到科目使用准确,收入合乎标准,支出合乎手续;(三)认真审核原始凭证,严格掌握开支范围和开支标准。做好各项财务、资金收支、审核结算工作;固定资产的记账清查,做到账实相符;(四)编制年度部门预算,完成“一上”和“二上”预算的编制上报工作;加强预算执行日常监督,对预算执行情况进行检查和分析,按要求报告预算执行情况;按照年度预算编制上报本单位用款计划;按规定的范围公开本单位预算;(五)定期准确编制和报送财务报表及预算、决算,做到内容完整、数字准确;(六)收集整理账册、凭单,定期装订会计凭证、账簿、表册等,妥善保管和存档;(七)负责贯彻执行国家、总局有关基本建设管理的法律、法规、规章和制度;负责拟立项的基本建设项目进行审查和进行可行性论证,对经审核符合立项条件的按规定逐级申报;负责对经审核符合开工条件的项目办理开工申请;负责对已审批立项的基本建设项目,按规定申报进入项目库纳入项目库管理;对已审批立项的基本建设项目进行监督管理;(八)负责保管单位财务专用章。出纳岗位:(一)贯彻执行银行账户和现金管理的法律、法规、规章和制度,负责银行账户的管理;办理本单位银行账户开立、撤销、备案手续;(二)按照票证管理规定管理和使用银行票据、收款收据,办理现金的收付和银行结算;(三)登记银行存款日记账和现金日记账;定期核对银行对账单、有关账簿和现金;(四)负责保管库存现金和支票、单位法人名章。第十条局长对本单位财务管理工作负主要领导责任;财务主管局长负责财务工作的组织管理和财务事项的审批工作,预算管理等重要财务事项由党组会议集体讨论决定。第三章预算管理第十一条预算是本单位根据税收工作任务和人员编制情况编制的年度财务收支计划。由收入预算和支出预算组成。第十二条本单位各项资金收入和支出全部纳入预算统一管理,统筹安排。第十三条预算编制的基本要求:(一)贯彻艰苦奋斗、勤俭节约原则;(二)量入为出,收支平衡,不搞赤字预算;保证人员支出,压缩公用支出,管好项目支出。第十四条预算的编报和审批程序:(一)预算编制人员根据年度税收业务需求、人员编制情况编制本单位经费收支初步概算,经主管财务局长审阅后,提请局党组会议审议,形成收支预算,报市局预算管理部门审核后,逐级上报予以批复。批复后的预算成为预算执行的依据。(二)政府采购、基本建设编制单独预算,再纳入部门综合预算。(三)预算编制要合理、合法、真实、有效,符合上级局的要求。第十五条严格预算执行。对批准执行的预算,无特殊原因不得调整。确需调整的,要按照预算编制管理的程序提出,经局党组会议审定