采购审计制度修订.docx

采购审计制度修订.docx物资审计员岗位职责和流程、物资审计员岗位职责和权限:职位说明书职位名称物资审计员所属部门审计中心职位编号直接上级审计中心经理直接下属间接下级编写部门编写日期2013年3月批准人总裁职位概要:对公司物资进行全方位审核,确保物资采购、存储、发放运行的安全性、合理性,真实性。沟通对象:供货商内部:采购、仓储、质检、财务、销售工作职责:1、 熟悉国家的法律法规及有关物资管理的规定,及时掌握物资市场行情及有关政策规定。2、 负责供应商的资质审核。3、 负责采购计划的审核。4、 负责物资价格表的收集及审核。5、 负责核心物资市场行情信息收集及审核,并每周更新一次。6、 负责物资采购方式及合同的审核。7、 负责物资质量执行情况的审核。8、 负责物资计量执行情况的审核。9、 负责物资仓储情况的审核。10、 负责采购票据的审核。11>负责递交审计报告12>负责供应商满意度调査。13、完成公司领导和部门领导交办的其他工作任务。工作权限:1、 对供应商商的确定有建议权。2、 对采购价格、采购质量及采购方式有建议权。3、 有权制止正在发生的违法乱纪行为。素质要求:一、 教育背景1、 初中以上学历2、 栉通物资管理知识,掌握基木的法律法规等知识,了解相关业务领域专业知识,能够使用计算机和办公软件。二、 工作经验3年以上物资管理工作经验三、 培训经历1、接受过物资管理知识培训。四、 技能技巧1、 具有优秀的职业判断能力和分析处理能力;2、 一般人际交往能力、一般影响力、较好领导能力、一般沟通能力、较好判断和决策能力、较好计划和执行能力、较强的文字组织能力五、 工作态度1、 认真、细致、严谨;2、 坚持原则;3、 具有良好的团队合作及开拓创新楕神。六、 身体素质40岁以下,身体健康,:ffi力充沛轮岗岗位:晋升方向:物资审计员工作审核的重点:1、 合格供方的确认。2、 采购计划的合理性。3、 物资价格信息表的确立。4、 采购过程的合理合法性。5、 物资到货、检验、存储、发放、使用情况6、 审核资料的准备。7、 供货商考核记录8、 审计报表信息来源:1、 销售2、 供应商3、 采购部4、 治安环保部5、 仓储部6、 生产车间7、 财务部四、公司物资审计管理办法第一条为了促进物资管理,有效控制物资采购价格,保证物资质量,强化物资管理,根据审计法律法规和公司有关规定,制定本办法。第二条审计范围:公司及所属单位,所有物资供应商、物资采购、物资检验、物资存储、物资发放均属审计范围。第三条审计内容及方法:(一)审计供货商选择的合理性。审计人员应重点审查组织对定点供货商选择的合理性,包括供货商选择评价程序是否规范;有无明确的供货商选择目标和评价标准;有无建立供货商评价小组,小组人员组成是否合理;有无完整、真实的供货商资料;供货商资料筛选、排序和审批是否流于形式;是否经集体决策进行供货商优选并形成供货商名单;是否根据供货商和本组织的实际情况采用实地考察、书面调查、样品检验或试用的方式确定供货商;有无过度依赖特定供货商,是否设立了备选供货商团队;有无对供货商档案进行规范管理,建立《合同供货方目录》,定期组织对供货商调查和复审;修改供货商档案是否经过特定授权并进行有效信息沟通。(二)审计采购计划编制依据的可靠性。审计人员应审查采购计划的编制是否依据主生产计划、主产品结构文件、库存文件和各种零部件的生产时间或订货时间精确计算;采购计划是否与生产计划、销售计划、物资库存控制计划和资金供应计划等相协调;是否符合组织的存货政策、采购政策和资金管理政策。(三) 审计采购计划审批程序的合理性。审查各物资使用部门是否根据本期生产计划和物资消耗定额确定物资实际需要量,据以填具物资采购申请单;物资管理部门是否定期根据物资实际库存和储备需要提交库存采购申请单;各部门负责人是否按职责分工和授权范围对提交的采购申请单进行分类初审、对口把关;计划部门有无会同物资管理部门核实物资库存;最终下达的《物资采购计划》有无报经组织分管领导审批;对不符合规定的采购申请,有无要求请购部门或人员调整采购内容或拒绝批准;重要的和技术性较强的物资采购,是否执行特别授权审批程序,是否组织技术进行论证,实行集体决策和审批;对生产急需和突发性的紧急物资采购,是否以适当形式事先通知审计部门,并于规定时日内补齐办妥有关手续。(四) 审计采购计划所列物资数量的合理性。审查计划部门对申请单是否做了最有效的归类,物资采购数量是否考虑了经济批量;是否与生产计划和物资库存相适应。(五) 审计采购计划所列价格的合理性。对于重复购置的物资,如价格未发生变化,则以上次成交价格为依据,将高出确定标准的计划价作为重点审计对象;如价格已发生变化,应掌握最新市场公允价作为审计标准。审计物资采购计划价格时,应将新购物资作为审计的重点。当产品降价时,基于价值