内部审计稽核制度.doc

XXXXXX部审计稽核制度(暂行)第一章总则第一条为进一步完善公司部管理,规部审计稽核工作,维护公司合法权益,促进公司健康发展,根据《审计署关于部审计工作的规定》、《市市属国有重点企业部审计管理暂行办法》等有关规定,结合公司的实际情况,制定本制度。第二条部审计稽核制度是公司管理制度的重要组成部分。本制度所称部审计稽核工作,是指公司部审计稽核机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司部管理规定,对公司财务收支、资产质量、经营绩效进行监督和评价工作。其目的是促进公司部控制的建立健全,有效地控制成本,改善经营管理,防经营风险,提高经济效益。第三条本制度适用于XXXXXX。第二章审计稽核机构和人员第四条公司成立审计稽核办(设在xxxxxx),每年组织对公司的经营管理及财务制度执行情况进行定期、不定期的监督、核查,对公司主要领导进行任期经济责任审计、离任审计。第五条审计稽核人员应当忠于职守,坚持独立、客观、公正的原则,认真、严肃、谦虚、谨慎地执行审计稽核规定,秉公维护公司权益。第六条审计稽核人员必须严守公司秘密,廉洁奉公,不得滥用职权,谋取私利,徇私舞弊。第七条审计稽核人员应当具备相应的专业知识和业务能力,认真钻研业务,不断提高业务水平和操作能力。第八条审计稽核人员办理审计稽核事项,若与被审计稽核单位或个人有利害关系,应主动回避。被审计稽核单位或个人也有权申请审计稽核人员回避。第九条审计稽核人员应及时向公司和分管领导汇报审计稽核中发现的重大问题,并将审计稽核情况、评价、意见、建议等以“审计稽核报告”的形式呈报公司和分管领导。第十条审计稽核人员应保持严谨的工作态度,客观反映发现的问题。第十一条审计稽核工作以改善经营管理,提高经济效益为目的,并对公司的经营活动进行监督。第三章审计稽核职责第十二条制定公司部审计稽核工作制度,编制公司年度部审计稽核工作计划。第十三条按照公司安排,参加或列席公司有关经营和财务管理决策会议。第十四条依据国家法律、法规以及公司的各项规章制度,对下列事项进行审计稽核:(一)对公司进行制度审计稽核,主要包括:、健全和执行情况;、业务流程情况。(二)对公司进行财务审计稽核,主要包括:、预算的制定和执行情况;、合法性;、管理情况、负债情况、股东权益的安全性和完整性;。(三)对公司进行合同审计稽核,主要包括各类经济合同、协议的合法性和履行情况。(四)对公司进行工程审计稽核,主要包括工程项目的审批、招标、预算、决算情况。(五)对公司经营活动的合法合规性进行审计稽核,主要包括:;;;。(六)对公司主要领导的离任审计,主要包括:;;、预算、任务和其他经济指标的完成情况;、未了经济合同、法律诉讼和遗留问题情况;、健全和执行情况;、忠诚和勤勉方面的情况;