律师事务所PPT金融不良资产包收购与处置.ppt

金融不良资产包收购与处置XX事务所主任XXX录SHOURUILAWFIRN首睿律师事务所金融不良资产的定义和分类、不良资产包的的内容不良资产包处置的限制和政策变化;四、不良资产包的选择及尽职调查五、不良资产基金结构设计;六、不良资产收购基金机制分析。、不良资产的定义及分类SHOURUILAWFIRN首睿律师事务所中国银行业监督管理委员会、财政部关于印发<不良金融资产处置尽职指引>的通知》(银监发[2005-72号)将“不良资产”定义为:银行业金融机构和金融资产管理公司经营中形成、通过购买或其他方式取得的不良信贷资产和非信贷资产,如不良债权、股权和实物类资产等。商业银行的不良资产,主要就是指不良贷款以及非信贷不良资产。不良资产的定义及分类SHOURUILAWFIRN首睿律师事务所不良贷款分类日前现行有效的商业银行贷款分类规定是中国银监会2007年7月3日颁布实施的《贷款风险分类指引》,该《指引》适用于各类商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司和农村信用社、不良资产的定义及分类SHOURUILAWFIRN首睿律师事务所非信贷资产的风险分类:农村合作金融机构一中国银监会颁布的《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》,分为正常、关注、次级、可疑、损失五类商业银行一适用的非信贷资产风险分类指引还没有出台。中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》第4条规定:“非信贷不良资产分类标准另行制定,制定前可参照贷款五级分类标准掌握。”不良资产包的内容SHOURUILAWFIRN首睿律师事务所主要包含三类1贷款及相对应的抵押物、质押物2对外投资—一主要指银行对外股权投资或其他类型的投资;3自办实体——主要指银行投资开办的企、事业单位。我们在这里仅着重阐述第1项。、不良资产包处置的限制和政策变化r=此前由于相关政策限制,银行业的不良资产只能交有相关资质的资产管理公司处置,其他公司由于行政管制的原因无法参与不良资产包的处置日前该领域的政策正在逐步放开,在江苏、浙江、安慰、广东和上海五省市,个银行、信托、财务公司、金融租赁公司等金融企业,可以按照有关法律、行政法规和相关规定,在经过备案公布后参与银行不良资产的处置。三、不良资产包处置的限制和政策变化SHOURUILAWFIRN首睿律师事务所因此民间资本若想进入不良资产包处置领域首先要与有资质的资产管理公司合作,也就是我们常说的“借壳具体来说,就是与资产管理公司订立《合作协议》,借用资产管理公司的名义与银行进行接洽,最终获取银行的不良资产包四、不良资产包的选择及尽职调查SHOURUILAWFIRN首睿律师事务所由于不良资产的性质、金额和处置风险的不同,通常银行在设置一个不良资产包时会将“优质”的和“劣质”的混合起来打包转让,形象的来说就是“有骨头有肉”因此在不良资产包的选择时,我们也要从处置风险、回报率和灵活性来考虑。四、不良资产包的选择及尽职调查SHOURUILAWFIRN首睿律师事务所处置风险一一是指在处置不良资产是面临一些法律上或事实上的风险,会最终造成债权无法实现;回报率一一就是指通过合法合理的债权运作可能获得的收益率;灵活性一一在合法合理的前提下,是否有多种处置手段可供选