不良资产收购业务尽职调查与估值报告.docx

附件编号:0000-03024-30-01版号:B传统类业务尽职调查与估值报告(参考格式)报告摘要:概括描述尽职调查和估值的整体情况,主要内容包括尽职调查与估值目的、调查对象与范围、基准日、估值方法、估值结论等。对资产包,可列表说明各类资产的估值结果。女口:根据公司有关规定,经分公司业务决策委员会会议审议同意收购/处置立项后,调查人员完成了对XX资产包的尽职调查与估值工作。截止估值基准日XXXX年XX月XX日, XX资产包账面价值为XX万元,估值结果为XX万元,增值/减值额为XX万元,增值/减值率为XX%各类资产估值结果详见下表:资产估值结果汇总表金额单位:人民币万元资产类型户数/项数账面价值估值结果增减值增减率(%)合计尽职调查估值目的说明尽职调查与估值目的女口:本次尽职调查与估值目的是搜集、核实XX资产状况、权属关系、市场前景等信息资料,并估算XX资产于估值基准日的市场价值,为XXX事宜提供价值参考意见。二、 尽职调查估值对象与范围根据尽职调查估值目的确定尽职调查估值对象与范围。 以文字或表格形式具体说明尽职调查与估值对象,以及该对象对应的资产范围,如聘请中介机构参与或进行调查,应说明中介机构调查对象及范围。三、 尽职调查与估值基准日明确尽职调查基准日及估值基准日,并说明选取的理由,如尽职调查基准日与估值基准日不一致,应说明原因。四、 尽职调查估值情况说明尽职调查组织安排及具体实施情况,详细说明尽调估值对象各类信息,估值方法的选用,估值过程,尽职调查与估值结论等。(一) 尽职调查工作情况说明尽职调查工作安排、具体实施情况。(二) XX资产尽职调查与估值1、债权资产1) 债权基本情况,包括债权形成的情况、债权合同信息等。2) 债务企业及债务责任关联方情况(对于非金收购,还应涉及债权转让方情况),包括企业基本情况(如:企业历史沿革、住所、法定代表人、注册资本、股东构成及持股比例、主要经营范围等) 、企业主要资产情况、企业财务情况和经营情况等。3) 抵押保证情况,包括抵(质)押物名称、地址、数量、明细构成、权属及使用状况、所欠税费等,以及近期当地类似资产交易情况等。4) 债权清收情况、还款意愿。包括债务人及债务责任关联方还款情况,还款意愿及拖欠债务的原因,债务重组计划、还款方案及主要还款来源,其他资产变卖还款的可能性等。5) 估值方法债权资产估值方法主要包括假设清算法、现金流偿债法、交易案例比较法及其他适用方法,调查人员应根据项目情况、资料的可获得程度和估值程序的受限制程度等,选择适当的估值方法,并在报告中说明选取估值方法选取的理由和依据。6) 估值过程说明估值参数选取及计算过程,具体参照《资产估值技术指南》。7) 尽职调查估值结论说明账面价值、估值结果、增减值、增减率等,采用两种以上方法进行估值的,应当说明估值结果的差异及原因和最终确定的估值结论及理由。2、股权资产1)基本情况应说明股权企业历史沿革、住所、法定代表人、注册资本、股东构成及持股比例、主要经营范围等。2) 业务、财务及经营状况说明企业主要产品或者服务的用途,经营模式,经营管理状况,企业在行业中的地位、竞争优势及劣势,企业的发展战略及经营战略,企业资产配置和使用的情况,财务情况等。3) 行业发展状况及前景。说明宏观、区域经济状况,行业现状与发展前景等。4) 估值方法股权资产估值方法包括收益