全面预算管理办法.docx

XXX公司全面预算管理办法及实施细则为了适应激烈的市场竞争形式,顺利实现公司年度经营目标,强化公司财务管理,并 通过计划、组织 、控制、激励、协调等手段,保证公司决策在实际工作中得以贯彻落实,培养公司各个部门养成事前谋事的良好习惯 ,制订本办法及实施细则。一、基本概念1、财务预算是对公司未来一定时期内各项收入及支出进行预测的计划, 它采用货币计量方法,系统地将决策方案予以概括, 并将预算结果作为公司各成员企业及各个部门奋斗目标、协调工具、控制标准以及考核的依据。2、公司预算管理是对集团内各成员企业、企业内各部门预期资金活动进行的综合管理,其内容包括预算编制、预算执行、预算控制、预算考核等一系列预算管理活动。3、预算管理的任务是:控制费用、调度资金、考核业绩,最大程度地提高资金的使用效率,最终实现公司经营目标。二、组织机构及各级管理人员职责(一)、组织机构预算管理组织机构包括:预算管理领导小组、预算主管、预算监督考核人、预算管理员。预算管理小组:股份公司预算管理小组、分公司预算管理小组(各成员企业根据实际情况均应设置预算管理小组及相关的预算管理人员)组 长:由各成员企业总经理兼任。副 组 长:由各成员企业副总经理兼任。预算主管:由各成员企业财务总监、财务负责人担任。预算监督考核人:由预算科长担任。预算管理员: 各部门负责人指定。成 员:各部门负责人及相关人员。(二)、相关部门及相关人员职责:1、预算小组组长职责:提出本企业年度规划及工作思路, 为年度预算工作开展提供依据;2、预算小组的职责:'.A、领导、协调本企业预决算管理工作 ,确保预决算管理工作顺利开展;B、审核本企业月度、年度预算报告和预算调整报告,报董事长批准后执行。C、向董事长汇报预算及决算情况, 并根据公司董事长审议情况对年度预决算报告进行调整;3、预算主管的职责:A、组织、管理、协调、指导预决算报告编制、审核、汇总、报送及下达工作。B、根据企业实际情况,进一步完善预算管理制度并推广预算制度体系;C、加强预算管理业务培训;提高预算管理人员的专业管理水平;D、各部门预算进行查询、对预算数据质疑4、预算监督考核人职责:A、根据各部门提交的预决算报告,在每月 29日前汇总编制公司下月的预算报告 ,5日前汇总编制公司上月的决算报告。B、对各部门预算管理工作进行考核和评价。C、根据考核情部况,对现有管理体制中的问题进行揭示及分析。D、根据情况变化对公司预算收支提出调整报告。5、预算管理员职责:A、在每月25日至30日前根据要求提交下月部门预算,在每月3日前提交上月部门决算,并对部门预决算报告的可靠性、可行性、真实性、全面性负责;B、对不符合公司资金政策的收支要提出意见, 并根据实际情况的变化提交其部门的预算调整报告;C、有权对其部门的收支情况进行了解及检查,任何人员不得无故推诿;D、由部门负责人授权,实际控制部门的费用发生;6、相关部门职责:A、相关部门应在规定的时间完成各类工作计划, 对其部门内预算管理员提供预算收支信息并对这些信息的准确性负责,预算管理员则据此编制部门预算报告决算报告并及时向预算监督与考核人及相关部门及相关人提供。'.B、各部门有责任严格按预算报告开展工作,重视预算工作,加强预算管理员同部门内其他管理人员的联系;C、各部门有责任节约开支、压缩费用,提高部门内管理人员的节俭精神;三