会计工作流程.doc

.页眉. 页脚. 会计工作流程(一)负责公司的成本核算 1. 整理各项费用并进行归集和分配; 2. 做记账凭证并登账; 3. 月末对费用进行核算; 4. 统计各项费用的指标考核结果并上报经理。(二)进行公司的成本分析 1. 根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较; 2. 成本分析报告。(三)负责公司的固定资产账 1. 负责每月提取折旧; 2. 负责固定资产报废、清理的账务登记; 3. 新购入固定资产的入账; 4. 年终汇总。(四)负责总账的一部分 1. 汇总总账,进行试算平衡; 2. 与明细账的核对。(五)负责应付账款往来核算 1. 接收原材料入库单、销售发票,核算、审核付款清单和各种应付账款,审核各项记录; 2. 审核各业务部门转交的发票及单据; .页眉. 页脚. 3. 登账,记账。(六)负责国内销售应收账款往来业务核算 1. 核算各录, 2. 凭发票登记,记账; 3. 定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。(七)负责有关报表的报送工作 1. 每十天报送给总经理银行存款余额明细; 2. 月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部; 3. 月底报外销部外销回款统计。(八)现金与支票管理 1. 保管单据(支票、支票报销单、支票申请单、收据等) 、财务专用章及现金; 2. 填写现金支票、转账支票及汇款凭证; 3. 办理汇款、取现和支票转账手续; 4. 办理国际收支申报手续; 5. 每日对库存现金进行盘点与结算; 6. 开立还款收据、交款收据及客户回款收据; 7. 初步审核现金报销单据的合法性和真实性,办理现金报销手续。(九)财务档案的整理、装订(十)完成上级委派的其他任务工作绩效标准(一)成本核算方法科学合