商业银行不良资产处置方式的实践探讨.doc

商业银行不良资产处置方式的实践探讨.doc商业银行不良资产处置方式的实践探讨【摘要】在“三期叠加”的“经济新常态”的背景下,针对银行逾期、不良贷款不断攀升的趋势与我国商业银行不良贷款的特点,各家商业银行积极拓展各种处置不良贷款的方式,本文将不良资产的处置手段分为传统模式与创新模式。【关键词】商业银行不良资产处置在全球经济处在缓慢波动中复苏的同时,我国也正处于经济增长速度换挡期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期“三期叠加”的经济“新常态”中。在经济下行压力仍然较大的大背景下,中国银行业的经营环境愈发复杂和严峻。国内经济增速放缓,企业生产经营状况、财务状况不佳,银行授信客户违约比例明显增加,集中表现为银行新发生逾期贷款、不良贷款同比成倍增加,逾期、不良余额快速攀升。如何处置存量不良资产成为焦点问题。一、处置不良资产的传统方式(-)重组重组是指为帮助客户度过难关,调整其授信金额、授信期限、还款方式、还款频率、担保措施等耍素的一系列风险转化措施。重组适用于借款人发牛阶段性I木I难无法按时偿还贷款,或相关担保措施出现不利变化情况下。重组方式有两点局限,第一,重组过程中需要客户进行增信、追加抵押物筹措施来降低风险,但是要求发生阶段性困难的企业进行增信、追加担保很难实现。第二,木质上是银行做出部分权益让步。不适于借款人已经进入破产程序的情形,也不适于处于诉讼或执行程序中的贷款,重组的可行情况存在很大的限制。(-)以物抵债以物抵债是指债务人、担保人或第三人经与银行协商同意,或经人民法院、仲裁机构依法裁决,以实物资产或财产权利作价抵偿银行债权的行为。以物抵债的风险在于存在抵债资产未能及时处置的风险,不能及时转化为货币,且存在保管的成本。另外,非现金资产价值评估存在技术难点和操作风险;非现金资产的变现能力不确定性较大。(三) 资产转让资产转让是指在合法合规和自愿基础上,以公允价格将银行债权转让给受让方的业务行为。其局限在于,第一,在现阶段的经济形势下,亟需转让的不良资产数量越来越大,导致银行的回收率低;第二,转让过程存在道徳风险,转让的公开透明较难实现;第三,转让过程中必须耍求为一次买断式转让,现实中很难实现。(四) 诉讼法律诉讼指为实现债权向管辖法院起诉,通过法律渠道向债务人、担保人追索的行为。其局限在于,第一,存在借款人、担保人恶意逃废银行债务的风险;第二,存在不当诉讼、败诉的风险;第三,保全、查封、扣押、冻结、执行财能出现不力的风险;第四,银行的回收率低;成本较大;耗时长,一般作为银行不良资产清收的最终方式。二、处置不良资产的创新方式一方面,针对当前严峻的经济形势,商业银行处置不良资产的传统方式在的应用过程中很难做到“一个核心,四个原则”另一方面,国家从2014年以来推出的一系列宏观调控政策已开始发挥正面效应,部分区域、行业、市场分化趋势明显,为商业银行创造了生存、发展、趋稳的空间和机遇,我们应该抓住机遇,在以上传统处置方式的基础上进行整合、重组与创新,现将一些较为可行的创新处置方式总结如下:(一)资本市场联动我们可以选择有发展潜能的壳公司或挑选有增长潜力、亟待上市的公司,将其股权、土地、房产等有效资产抵押给银行。银行通过授信、投行产品扶持其发展壮大直至上市,其股权、土地、房产等有效资产以抵债资产形式抵偿银行债权,银行变卖抵债资产获得超额收益。另外,我们还可以选择有发展潜能的银行可控盘上市壳公司,通过协