季度企业所得税申报表及填写说明.doc

袈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)肅税款所属期间:年月日至年月日薃纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□蒁纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分)蕿行次袄项目蚃本期金额袂累计金额羇1羆一、按照实际利润额预缴蚃2羈营业收入蝿3蚅营业成本螃4荿利润总额膇5蒄加:特定业务计算的应纳税所得额袃6袀减:不征税收入衿7蒇免税收入羂8芁弥补以前年度亏损莇9芆实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行)肂10蚂税率(25%)聿11肅应纳所得税额膂12蝿减:减免所得税额薇13螄减:实际已预缴所得税额节——膀14芈减:特定业务预缴(征)所得税额袇15节应补(退)所得税额(11行-12行-13行-14行)薁——蚆16薅减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额莂17羁本期实际应补(退)所得税额莈——莄18蒂二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴莂19袆上一纳税年度应纳税所得额莇——薂20葿本月(季)应纳税所得额(19行×1/4或1/12)薈21膆税率(25%)蚁22袀本月(季)应纳所得税额(20行×21行)芀23羅三、按照税务机关确定的其他方法预缴螁24芁本月(季)确定预缴的所得税额螈25蚄总分机构纳税人袁26蚂总机构蒀总机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例)螇27袁财政集中分配所得税额衿28羇分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例)薆29羁其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额艿30虿总机构已撤销分支机构应分摊所得税额芄31莅分支机构蚀分配比例肇32莇分配所得税额蒅谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。肁法定代表人(签字):年月日蝿纳税人公章:肆会计主管:蒅填表日期:年月日蒂代理申报中介机构公章:芇经办人:袅经办人执业证件号码:薄代理申报日期:年月日蕿主管税务机关受理专用章:罿受理人:蚄受理日期:年月日蚄《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明芄一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。蚁二、表头项目羁1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。肈2.“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。蚅3.“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。蒃三、“按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第17行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,第19行至第22行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人,第24行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(