审计人员考核标准.xls

审计部岗位责任制及考核标准部门名称: 财务审计部岗位名称: 审计经理岗位人员: 职责范围职责内容考核标准评价奖惩标准一、业务考核 80 风险监控 20分审查被审计单位各项规章制度的遵守情况被审计单位存在不遵守公司财经制度现象,事发 2个月后没有发现的(已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而尚未整改的,不能扣分) 3 每发现一处扣 1分审查被审计单位内部控制制度情况被审计单位内部控制制度明显存在薄弱环节,审计人员应当发现而未发现的(已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而尚未整改的,不能扣分) 3 每发现一处扣 1分审查被审计单位各项资产的管理情况被审计单位资产管理状况混乱,审计部门未发挥应有作用的(已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的,不能扣分) 4 每发现一处扣 2分审查被审计单位各项财务收支的合法性、合规性被审计单位财务收支存在严重违规行为,审计部门在事发 2 个月后未能发现的(已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的,不能扣分) 4 每发现一处扣 2分查处被审计单位发生的各类违反财经法规的行为被审计单位发生的一般违反财经法规的行为,审计部门未在事发 2个月后未能查出的(已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的,不能扣分) 3 每发现一处扣 1分根据授权情况,享有制止、处罚的权力以及建议有关部门作出制止或处罚的权力对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和公司制度的行为,享有制止、处罚的权力或提请公司领导或有关部门作出制止、处罚的权力 3 发现严重违规行为,未予当场制止的扣 1分业务办理 30分具备制定年度工作计划和总体审计工作思路的能力根据风险分析和管理需要,审计经理要于每年初制定合理的年度审计工作计划,并对全年的审计工作做出合理安排,并报经分管领导批准后实施 未能作出当年度审计工作计划的扣 1分具备风险分析和判断能力根据对被审计事项进行的风险分析和判断,合理安排审计资源,降低审计风险 判断有误的,扣1分具备独立处理问题的能力要求审计部门经理具备能够独立应对各类审计事项的能力 非特殊情况下,不能独立完成领导交办的审计事项或完成质量较差的,每发生一次扣 分具备较强的组织协调的能力要求审计部门经理对整体审计工作运作具备组织协调能力, 提高工作效率和工作效果。 因工作安排不周,导致影响工作效率和效果的,每发现一次扣 分具备较强的沟通和协调能力要求审计部经理在审计过程中应当具备和被审计单位相关人员较强的沟通和协调的能力 因沟通协调能力较差而导致审计证据不充分、审计结论不正确,或沟通时与人发生争执的。每发现一次扣 分具备较强的独立编写、审核审计工作底稿和审计报告的能力审计部门经理应当具备独立编写、审核审计工作底稿及审计报告的能力 已审核或编写的工作底稿不完整的一次扣 分; 已审核或编写的审计报告不符合要求的一次扣 分第1页,共9页审计部岗位责任制及考核标准部门名称: 财务审计部岗位名称: 审计经理岗位人员: 职责范围职责内容考核标准评价奖惩标准业务办理 30分具备较强的获取审计证据和调查取证的能力审计过程中取得的证据要充分,有效,有力 取得的审计证据不充分、有效、有力,造成审计结论不正确、审计工作被动的,每发现一次扣 1分具备全