XXX卫生院内部审计报告 XXX卫生院审计小组于2012年1月3日至2月10日对我院2011年会计报表及财务资料进行了审计,我们的审计是按照XXX卫生局县直医疗卫生单位综合考核目标进行的,同时参照《中国内部审计准则》有关规定,现将审计情况报告如下: 一、货币资金审计情况1、现金:,经对现金库存进行盘查,,未发现差错现象,现金管理符合本院财务规定,做到日记账及时清晰,现金余额合理。有白条现象2、银行存款:,经查对银行存款余额调节表调节后与银行存款相等,未达账项是收费收入在存入账户时间与财务报告时间存在时间差造成,属正常资金未达事项,未发现违规现象。审计意见:进一步加强货币资金管理,杜绝白条现象。二、应收款项审计情况1、应收病人账款:,均为正常应收款项。2、其他应收款:期末余额-,其主要是新农合11-12月补偿款未及时拨付给乡村医生。审计意见:应及时将补偿款拨付给乡村医生确保资产负债表资产真实性。二、存货审计情况1、药品材料:,药品本年多次盘点但都未盘清楚,造成原因主要是库房换人对业务不熟。审计意见:加强人员培训。三、固定资产审计情况1、,固定资产年终未进行盘点。2、在建工程:,属改造住院部综合楼,已完工多年并投入使用,应转入固定资产。审计意见:资产年终盘点,对已完工投入使用的在建工程及快进行决算转入固定资产。四、负债审计情况1、应付账款:,属正常货款。2其他应付款:,审计中未发现违规现象。审计意见:加强未付的应付款项管理,做到负债明白,滞付原因清楚。五、收入审计情况1、今年业务收入269万元,其中门诊收入99万元
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