工程项目成本倒推实施方案.doc

为加强工程项目成本管理、降低成本耗费,更是为了进一步挖掘公司成本潜力,充分发挥部门及员工的积极性和创造性,提高企业经济效益,根据公司目前状况并结合公司的实际,特制定本方案。1核心理念:工程项目成本倒推的核心是“以单项工程中标合同收入(工程项目接单价格)为起点,以公司目标利润为核心,通过倒逼成本的方式,将成本、费用指标分解落实到有关职能部门”,以达到单单算细帐,单单出效益的目的;2实施原则:分级管口管理,有效监督控制,合理科学评价,成本效益为主。3成本归口部门:材料设备成本由采购部负责,设计变更费(非业主)由设计部负责,项目现场费由工程部负责,调试维护费由维护部门负责,安建成本由预决算部负责,工程前后公关费由市场部负责。4实施基础:41做好各种定额工作,要求完整、齐全。411材料技术消耗定额及设备的配套件消耗定额由设计部门负责归口制定、管理。 、管理。413劳动工时定额由人力资源部及工程部归口制定与管理414费用、资金定额由计划财务部门负责归口制定、管理。,做好统计工作,要求凭证完整,数据准确,报表及时。、管理。、管理。423材料物资原始记录格式由采购部门归口制定、管理。424财务成本原始记录格式由计划财务中心成本管理部归口制定、管理。以上所有表单格式,由归口部门制定,印刷时由财务部门统一审核,办公室统一印制,交归口部门管理使用。。45公司需要制定有关各工程项目的利润率5操作程序:(工程施工)的每一单产品,在安排生产(工程施工)前首先填写《产品销售收入及成本、利润预测表》,表中填写产品名称、数量、单价、客户名称等内容;然后将填写的表格报计划财务中心测算成本、费用及材料采购价格。、费用及价格指标:。根据公司既定政策规定的费用率及毛利率计算该目标产品应分担的期间费用(指销售、管理、财务费用)和销售税金、销售利润;“收入—毛利=工程项目成本”的公式计算出目标产品的“目标工程项目成本”;“目标成本”分解为“材料设备成本”、“安建成本”和“现场费用”;“材料成本”分解为“材料消耗量”和“采购价格”;将“安建成本”和“现场费用”则分别分解成“安装费”、“土建费”,“项目现场管理费”、“预计变更费”。、采购部确认后,由工程部下达《生产指令》,项目部按指令进行生产(安建);54目标产品在生产(安建)中及完工后,计划财务中心成本管理部按此与目标成本对比,将数据上报总经理对相关责任部门实行奖罚。一般来说,对工程项目的分配各责任部门采取月度预发、阶段考核、竣工清核、超利奖励、责任到位的办法。阶段考核分预算目标责任考核和盈利评估(审计)两个方面,预算目标责任考核主要考核对公司、单位工程项目成本考核责任部下达目标的达成程度和运作质量,盈利评估(审计)主要指在公司下达的预算目标成本下,是否有降低成本事