2021年部门职能专项说明书例子.doc

财务审计部
部门名称：财务审计部
分管上级：总裁
下属部门：结算中心、审计处
协作部门：总裁办、投资发展部、企业管理部、各子企业
部门本职：负责集团企业审计监督和资金筹集、使用监督管理，并提供集团内资金结算服务
部门宗旨：强化内部控制，确保集团企业财务运行独立、顺畅；
关键职能：
投资决议。参与集团企业投资项目标可行性论证，对集团企业重大投资项目、各子企业基建技改工程、产品设计和工艺改革方案、专题工程和大中型投资项目标计划，概算、预算和决算进行审计。
融资决议。负责拟订企业发行股票债券方案、办理集团内部贷款、对外抵押贷款及担保工作。
计划制订。依据集团企业年度经营计划，组织拟订财务计划、年度利润计划、资金预算、资金筹措计划和审计工作计划。
预算编制。根据集团企业预、决算管理制度，编制年度预、决算和分期预算，拟订集团企业利润分配、填补亏损方案，指导和帮助集团企业其它部门和所属企业做好经营计划和专题预算；
计划监督。定时检验分析集团企业月、季、年度经营计划和财务计划实施情况，对集团企业董事会决议、经营方针和目标，集团企业和各子企业经营计划、财务计划和资金预算、信贷计划落实和实施情况和经济效益进行审计。
制度建设。组织拟订集团企业统一财务会计制度、审计工作制度及其实施细则和操作步骤。
制度监督。负责集团企业财务会计制度和国家财经纪律、审计法规实施检验和监督，对集团企业各部门和下属企业财务工作进行监督、检验、指导，审计各子企业内部控制制度及其它相关制度建设和实施情况、经营管理情况。
财务审计。负责对集团企业和各子企业经济核实、会计报表真实性和正确性，财产、资金管理使用、安全性完整性进行监督审计，并对其财务收支及经济活动情况进行审计。
专题审计。对严重违反财经纪律、侵占企业资产、严重损失浪费等损害企业利益行为进行专案审计；
文件审核。依据集团企业审计工作制度和审计工作程序，审计集团企业及各子企业经济协议、协议等关键文件正当性和有效性。
绩效考评。负责各子企业财务责任人考评工作，配合管理部进行对下属企业考评工作，并对集团企业内部承包经营责任人、关键领导人离任和改任经济责任进行审计。
信息管理。搜集整理国家税收等方面相关政策，提供给企业领导、各部门、所属企业参考，并依据企业财务管理制度，负责立即提供正当、真实、正确、完整会计信息；立即将审计工作中发觉重大问题向董事会汇报，并监督各审计决定实施。
统计分析。定时进行集团企业财务分析和各下属企业经济效果分析，为决议机构提供综合性财务分析汇报，以作决议参考依据，并为集团企业理财提出对策并组织实施；
资金管理。依据资金预算和资金筹措计划，开展资金筹措活动，协调筹措过程中出现多种问题，并负责资金使用控制，监督各投资项目标资金投放，审批多种费用发票、开支单据。
资产管理。负责集团企业资产评定、固定资产管理和核实工作；
往来结算。负责集团企业银行帐户管理，有价证券、单证管理和使用，现金管理和结算工作；汇总编制上报集团企业各类报表和资金使用情况表，进行会计核实，建立会计帐册；办理下属企业存款、结算和调剂业务；按期申报、交纳税款，并办理年底决算及税务清缴；
档案管理。依据集团企业统一档案管理制度，负责会计凭证、帐簿、报表等会计档案整理、装订和归档，对办理过审计事项建立工作档案和进行档案