2021年工业企业成本核算综合流程.doc

工业企业成本核实步骤
一、采购材料入库
、材料入库单、其它入库单和出库单（领料单）调拨单查对各仓库系统录入，确保出各单据正确性、立即发觉问题立即沟通。
下面以用友U6软件为大家介绍电脑操作步骤
操作以下：
供给链
单据列表
库存管理

调拨单列表
其它出库单列表
材料出库单列表
其它入库单列表
产成品入库单列表
采购入库单
列表
审核
，仓库生成采购入库单，财务部入库单审核，财务或供给部依据入库单生成发票，将一般发票或专用发票送财务部，财务立即进行采购结算和审核，并生成凭证。操作以下：
业务-发票
采购管理

点击“增加”，右击拷贝入库单，点击“保留”。点结算！
然后，
总账
应付单据审核
应付账款
输入供给商
名称，日期，找出要审核单据号，打开点击“审核” 是否立即制单 是
借：原材料
应交税费-应缴增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款（开票）
假如含有运费发票，要优异行运费发票结算，运费发票结算时，关键点击“分摊”。
3、银行付款对于收到付款审批单，首先检验部门经理及总经理是否签字，这么方可填制付款单操作以下：
财务会计 应付款管理 付款单据处理 付款单据录入 点击“增加”依据付款审批表做付款单 点击“保留”、“审核”并进行制单即生成凭证。（也能够不立即制单，审核后，到
“制单处理”下选收付款单制单进行制单。）然后要进行核销处理， 核销处理 手工核销 选择要核销供给商，输入结算单、单据过滤条件，点击“确定”。进入核销界面，选择要核销对应单据（金额要同此次付款一 致），点击“保留”，此次核销完成。
4、暂估/冲暂估
对于本月材料已经入库但发票未来：优异行暂估入库，首先采购入库单记账 存货核实 正常单据记账 采购入库单记账
供给链 存货核实 财务核实 生成凭证 选择供给商和仓库和采购入库单（暂估） 借：原材料
贷：应付账款（暂估）
下个月来发票时再冲暂估：供给链 - 存货核实 - 结算成本处理 - 选择仓库 –全选,红字冲回。
借：原材料 ****
贷：应付账款（暂估）****
对于本月材料已经入库来发票：在2中已经描述。
补充：
对于冲暂估，发票要参考所冲暂估月份入库单生成，然后进行发票结算和审核，结算时，假如发票和参考入库单一一对应，能够直接点击“结算”，假如是部分冲，要进行手工结算，具体以下：
发票结算后，要进行审核，然后进入“存货核实” “业务核实” “结算成本处理” 选择对应仓库，点击“确定”进入“暂估结算表”，选择要结算单据，单击“暂估”，然后进行“正常单据记账（冲暂估记账）”，选择要记账单据点击“记账”