2021年库存商品盘点管理标准规定.doc

库存商品盘点管理要求
归属体系：鹏润投资（国美电器）经营管理手册――财务系统分册
文件编号：鹏润－财－财产物资001
撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心
版 本：第一版
生效日期：20XX年4月1日
机密等级：□ 机密 ■通常
累计页数：6页 正文页数：4页
附件个数：1个
制度正文目录：
目 录
页次
1、目标
1
2、范围
1
3、名词解释
1
4、职责
1
5、作业内容
1
6、注意事项
3
7、附件
4
总裁审批
管理研究室审核
撰写人
1．目标：为了确保企业库存商品安全、完整，确保帐实相符，特制订本要求。
2．范围：
适用范围：本要求适适用于国美电器各分部财务部门、配送中心、门店库房。
公布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门；各分部
3．名词解释：
盘点小分队：指为确保分部库存帐实相符，加强对库存商品管理，堵塞管理漏洞而专门成立商品盘点小组。
不定时抽查盘点：指关键由分部财务部组织盘点小分队，不定时对门店、直营店、配送中心各库区、卖场库存商品进行抽盘或全方面盘点。
4．职责：
分部财务经理助理或财务主管是库存商品盘点管理责任人。
5．作业内容：
库存商品日盘、周盘
每次盘点前门店、配送财务室只能向库管人员提供带商品型号、规格，但不带数量、单价空白盘点表；
日盘、周盘由库管组织库工进行；由库管人员按实盘数量如实填写盘点表，并在盘点表上署名；
盘点表由财务人员相关键抽查查对，每日最少抽查1个大类商品3个品牌，每个品牌最少5个型号以上商品，财务应有计划进行抽查工作，并对抽查结果进行统计；各门店、配送中心应在财务周例会上通报库存盘点抽查情况。
每次财务抽查发觉库管人员不如实填写盘点表，不如实反应问题，每发觉一次，罚款50元，并依据问题性质，提请企业给予处罚，直至开除并赔偿损失。
库存商品月度盘点
门店、直营店和配送中心库存商品月度盘点工作程序
各门店、直营店、配送中心于月末结帐日，由财务人员负责提供不带数量、金额商品盘点表，交给库工进行盘点，库工按商品实有数进行盘点。
另外财务人员还要打出一份带数量盘点表，但此表不能交和库房人员，而是留财务人员在查对盘点结果时使用。
库工盘点结束后，将盘点表交给门店主管会计，由主管会计安排财务人员，将实际盘点数量和会计帐面数量进行一一查对，对查对中不符品牌商品，财务人员和库工共同到现场重新进行盘点。
财务人员复盘后，仍为盈或亏商品、串号商品，如实填入商品盘点汇报表中，有原因如实填写原因，一时查不到原因，填“待查”字样。
对门店盘点中出现问题，门店要注明处理方法，报分部及总部同意后给予实施。
门店向分部呈报商品盘点表必需有库管、主管会计、门店经理签字。特殊或重大问题要呈上专题汇报给予说明，汇报必需有门店经理、主管会计、库管、库工、实物责任人及其它相关人员签字。
门店、直营店、配送中心盘点工作结束后，必需抓紧时间进行查对、签字确定、填写汇报等项工作，要求门店于每个月3号下午18：00前将库存商品