费用报销管理
范围
适适用于企业内部包含多种零星费用(差旅费、招待费、部门常常性零星费用、培训费等)报销业务管理。
控制目标
确保全部费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。
确保全部费用列支均做到合理、正当、合规，而且得到立即正确统计。
关键控制点
部门经理按权限审批费用发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或部门预算，确定是否同意报销。
费用会计审核费用内容及原始票据真实性、合规性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过要求程序审核同意，各程序审批是否在要求审批权限内，对不合规票据给予没收。
费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和预算内费用给予退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划。
费用会计审核发生费用项目是否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策给予退回。
会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据和报销单金额是否一致，数据计算是否正确。
特定政策
费用报销须经直接上级审批。部门经理费用审批__元以内费用。主管副总费用审批权限__元以内费用。总经理审批超出主管副总审批权限或超费用报销标准费用
费用会计在__（要求时限内）进行审单，并将审核同意报销申请单交出纳付款。
出差人员返回后__天内，出国人员返回后__天内应立即到财务部报销，超出一天扣款__元。
个人报销标准
住宿费标准
销售、采购、市场部
__级－－
业务主管－
业务经理以上级
其它部门
__级－－
业务主管－
业务经理以上级
出差补助标准
职员出差补助__元/天，司机带车出差补助__元/天
乘坐交通工具标准
__级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位，其它人员不得乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位。若有特殊紧急任务需乘飞机者须事前经总经理同意，总经理不在，授权主持工作领导签字，不然财务不予报销，超出部分一律由个人负担
电话出租车费标准
出差电话费、出租车费报销审批人员、权限。
参与培训人员，按要求应报销住宿费，不得超出上述标准。参与外地会议人员，按会议安排标准报销，标准上不得超出上述标准。
提取现金超出5万元，必需有保卫部门随行
费用报销步骤填表说明C-12-002-003
步骤
包含部门
步骤说明
相关部门
各部门费用报销人员将原始票据整理粘贴好，并按要求填制报销单。
部门经理、主管副总、总经理
部门经理审核费用发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或超个人／部门预算，确定是否同意报销。
步骤
包含部门
步骤说明
将超出审批权限报销单报主管副总以至总经理审批。
财务部-费用会计
费用会计审核费用内容及原始票据真实性、正当性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否
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