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专项审计报告(定稿)0928.doc


文档分类:经济/贸易/财会 | 页数:约7页 举报非法文档有奖
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关于深圳一汽汽车有限公司的内部审计报告
受长春北方市场(集团)有限公司的委托,事务所审计小组于2010年8月13日开始,进驻深圳市一汽汽车有限公司,利用10天时间,对深圳市一汽汽车有限公司(以下简称“贵公司”)2009年6月到2010年7月的财务收支情况进行审计。我们的审计是依据《企业会计制度》、深圳市一汽的内部控制制度。在审计过程中,我们根据具体情况,采取了观察、盘点、核对、抽查会计凭证、询问相关人员、分析性复核、重新计算等审计方法。主要是针对财务收入的完整性,费用支出的真实性、资产处置过程的真实性及账务处理的合规性等进行审计。现将审计结果汇报如下:
财务收支方面存在的问题
辞退福利
劳动法劳动合同的解除和终止第四十七条规定:经济补偿按劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
2009年6月至2010年7月辞退职工合计140名。支付辞退福利合计2,226,。其中有131名员工支付辞退福利2,191,,是由改制前的公司承担,由贵公司代收代付(详见附表1)。2010年贵公司辞退员工9名。合计支付辞退福利35,。支付标准为10,,超标准支付24,(详见附表2)。
交通费
根据公司交通费用补贴的支付办法,公司副总经理以上员工按级别发放交通费用补贴3000元,孙总2009年6-,。2010年1-,,。(详见附表3)
电话费(手机费)
按贵公司的电话费报销制度规定的标准,孙宝仁等6人每月报销费用合计为2650元,2010年1-7月,应报销电话费(手机费)合计18550元,,超制度规定标准支付3500元。其中不合规票据(如用餐票、加油票、火车票等报销电话费)(详见附表4)。
招待费
,主要为以下几人的报销情况:赵光能70433元、孙宝仁、张林合计57627元、孙庆7950元、尹志方48638元、。其中存在不合规票据金额为28266元,用停车费、通讯费、门票、水果发票来代替餐票,大部分报销单据审批手续不齐全(如:无领款人签字、无领导审批的情况)(详见附表5)
(五) 房租水电费
审计期间我们核查了公司的房租水电费支出,在此期间共有7笔费用合计为
41348元,其中内容为支付梅山苑028栋0209房和003栋0722房房租水电费,在管理费用-其他费用中反映为员工报销的房租水电费5348元(报销人赵光能和耿小华);房屋租赁合同的房产地址福田区梅林一村29栋13H,承租方为深圳市一汽汽车有限公司,合同签约代理人张林,,月租金3000元合同到期日为2010年8月20日。已支付12个月房租36000元,只有报销单,无发票报销人领款人(详见附表3)
(六) 差旅费及办公费
审计

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  • 时间2020-11-12