知行合一,做实基础.ppt

知行合一,做实基础
交流:王玉珍
交流提纲
*核心议题
*做实会计基础工作
*主管角色塑造
*知行合
*准确定位
会计基础工作
*会计基础工作的范围
界定为会计核算工作及与管理服务相关的各项基础性
工作,均称为基础工作。
而且这也是一个动态的概念
*也是主管工作的基本范畴。
*是服务与支持经营的前提。
会计基础工作
会计核算:证、账、表,分析报
告,档案管理
税收管理与日常筹划
资产资金管理,流程与管理制度
实施与财务制度执行
财务控制与监督:资金、采购销售、存
货,成本费用分析,预算与定额管理
会计基础工作
计核算工作
及时、合法、准确、真实、完整”
执行会计制度,科目准确、核算內容完整,凭证
真实、合法
原始凭证审核(真实、合法、合理,自制单据规范)
记账凭证规范制作(摘要、附件)
会计处理方法是否一贯;
科目发生额、余额分析(正常性,往来管理)
报表编制与报送(口径、准确性复核)
财务会计档案管理(完整,安全;税收档案
会计基础工作
*二、财务管理工作
资金管理
安全、效率;账户集中,减少闲置;
资产管理
账实相符是关键;资产管理制度切实执行;资产周转率:
*成本费用分析管理
物流管理流程;损耗率分析控制
*内部控制制度实施与优化;
会计基础工作
*预算测算管理
强化分析,提高可靠性、指导性
参与内部定价及经营决策
财务分析
定期不定期;反映会计核算结果、剖析经营因素变化,发
现问题、评估后果、提岀建议、拿岀措施、跟踪改善
*三、内部审计控制
检査核算规范、管理制度的落实情况
会计基础工作
*财务主管基本工作内容(列举)
*一、日常工作内容
*审核原始凭证,确保其真实、合法、合理。
*审核记账凭证,保证每笔会计分录摘要简明、科目正
确、金额准确、流量分类恰当。
*每夭复核资金收支日报表,随时掌控现金流向
*每夭查看车间投入产出报表,落实损耗数据的准确性,
对异常数据落实管理责任、制订纠正办法。
会计基础工作
*一、日常工作内容
*每天查看存货进用存报表,包括成品、原料,对超过
片区(公司)规定周转时间的存货进行统计、跟踪处
理
*每天巡查物流现场,重点关注入库过磅流程、领用出
库流程、生产投入产出报表等,现时现地解决问题。
*不定期对现金业务进行抽盘,保证账实相符。
*每周针对原料库存情况,资金及发票情况,审核付款
计划,保证资金高效运转。
会计基础工作
*二、月末工作内容
*结账前对本月账务进行梳理和复核,保证会计处理准
确、完整。
*组织对月末存货进行盘查,做到账账相符,账实相符,
账证相符;并对存在问题及时分析、解决。
*对联产和联销计酬方案的执行进行审核
*对市场、客户政策和资料进行审核。