事后监督知识问答样稿.doc

天津农村合作银行事后监督知识问答
第一部分 事后监督基础知识部分
1、什么是事后监督？
答：事后监督是指根据要求程序和方法，对综合业务系统业务处理依据、手续和结果进行复审和检验，以确保柜员业务处理依据正当有效，手续符合要求，结果真实可靠，资金收付安全正确。
2、事后监督关键任务是什么？
答：（一）审查业务处理依据是否正当有效，处理手续是否符合要求，处理结果是否正确。
（二）检验被监督对象（被监督对象为营业机构及柜员）会计核实质量，发觉并督促纠正业务处理过程中差错和问题，立即揭露和防范操作风险。
（三）监督被监督对象业务制度实施情况，提出整改提议,督促被监督对象提升防范重大差错、事故和经济案件能力，并对业务制度制订和实施提出意见和提议。
（四）定时向业务管理部门提供被监督对象在监督过程中发觉关键问题，便于业务管理部门进行内控风险分析及对柜员进行业务质量考评。
3、事后监督基础标准是什么？
答：独立性标准、连续性标准、立即性标准、全方面性标准、关键性标准、回避标准。
4、事后监督部门各岗位职能是什么？
答：事后监督中心内设系统管理、事后监督、风险分析、综合汇报和凭证整理等岗位，其关键职能分别以下：
（1）系统管理岗位关键职能
负责清分后综合业务系统电子账务数据导入及处理；负责系统电子模板定制；负责系统日始、日终处理；负责事后监督数据清理；负责对数据归档后批次进行查对；负责扫描仪及系统日常维护和故障处理等。
（2）事后监督岗位关键职能
对系统提供风险预警信息和其它需关键监督内容进行处理、监督，并登记下发相关差错；跟踪事后监督所发觉差错整改。
（3）风险分析岗位关键职能
对系统提醒风险预警信息进行归类和分析，对差错和产生差错原因进行分析判定，对被监督机构操作风险进行分析。
（4）综合汇报岗位关键职能
编报各类事后监督报表，撰写事后监督通报、事后监督工作总结和工作汇报，整理、归档和保管事后监督档案资料。
（5）凭证整理岗位关键职能。
负责会计凭证等纸质会计档案接收、内部交接和塑封；负责根据档案管理相关要求，办理纸质会计档案临时保管、查询和向档案管理部门移交等工作。
第二部分 事后监督系统用户端知识部分
1、事后监督系统用户端用户有哪些？
答：事后监督系统用户端用户包含：网点主管和操作员。
网点主管为区县行社财务会计部、各营业部、支行、信用社主管科长、行长、主任。
网点操作员为各网点主管会计、分理处、分社责任人。
2、事后监督系统用户端用户职责是什么？
答：（一）网点主管关键职责：监督检验所辖网点会计、出纳制度实施情况，落实内控制度、要求和操作规程；每日登录事后监督系统，对所辖网点操作员处理预警单、核实单、差错单进行查询，查明情况后立即在系统中根据要求回复日期进行回复，并对回复每一笔业务要负全部责任。对在业务核查时发觉重大错误要立即逐层上报，同时通知事后监督中心；
针对事后监督中心反馈问题，组织所辖网点人员进行业务知识学习，不停提升职员业务素质和技能，杜绝同类问题再次发生。
（二）网点操作员关键职责：每日登陆事后监督系统，对事后监督中心下发预警单、核实单、差错单进行查询、核实，并按摄影关规章制度进行整改，立即在系统中根据要求回复日期进行回复，并对回复业务负全部责任；认真做好凭证管理，每日将本网点每个柜员会计凭证根据要求进行检验、办理交接、登记立案和封包上交支行（信用社），确保每个柜员凭证封面记载凭证张数和凭证实际数量相符，确保将本网点全部柜员全部凭证根据要求时间上交上级行社；对事后监督中心要求提供材料，要立即提供，提供材料需要网点主管签字确定，并加盖公章。
3、事后监督系统用户端网点主管和操作员对事后监督系统凭证影像进行查询权限是什么？
（一）区县行社财务会计部主管和操作员能够查询所辖网点凭证影像，区县行社受理公安、检察院、法院等有权查询行社凭证权利机构查询所属网点相关凭证影像。
（二）支行、信用社主管能够查询辖属分理处、分社和储蓄所凭证影像。
（三）网点操作员能够查询本机构各业务柜员凭证影像。
第三部分 会计凭证整理、传输、规范部分
1、柜员应怎样整理、传输凭证？
答：（一）柜员应立即、规范整理经办业务凭证。柜员每办完一笔业务用打号机在业务凭证右下角打印业务序号（含附件），不得跳号或集中批量打印序号，以防凭证序号漏打，附件排列其主件后，一票一号；流水账排列在凭证后编打序号。在当日营业终了，依据交易流水账逐笔和凭证勾对无误。
（二）填制凭证封面，交网点责任人核验。按要求将柜员凭证封面和柜员批处理凭证封面各要素填写齐全，无误后，将封面和所附凭证、表单簿，交网点责任人核验，并规范登记《天津农村合作银行凭证交接登记簿》和网点责任人进行凭证交接