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施工项目资金管理
，进行资金收支估计、编制资金计划、筹集投入资金（施工项目经理部收入），资金使用（支出）、资金核实和分析等一系列资金管理工作。
2．施工项目资金管理关键点
（1）项目资金管理应确保收入、节省支出、防范风险和提升经济效益。
1）确保收入是指项目经理部应立即向发包人收取工程预付备料款，做好分期核实、预算增减账、完工结算等工作。
2）节省支出是指用资金支出过程控制方法对人工费、材料费、施工机械使用费、临时设施费、其它直接费和施工管理费等各项支出进行严格监控，坚持节省标准，确保支出合理性。
3）防范风险关键是指项目经理部对项目资金收支和支出做出合理估计，对多种影响原因进行正确评定，最大程度地避免资金收入和支出风险。
（2）企业财务部门统一管理资金。为确保项目资金使用独立性，承包人应在财务部门设置项目专用账号，全部资金收支均按财会制度由财务部门统一对外运作。资金进人财务部门后，按承包人资金使用制度分流到项目，项目经理部负责责任范围内项目资金直接使用管理。
（3）项目资金计划编制、审批。项目经理部应依据施工协议、承包造价、施工进度计划、施工项目成本计划、物资供给计划等编制年、季、月度资金收支计划，上报企业主管部门审批后实施。
（4）项目资金计收。项目经理部应按企业授权配合企业财务部门立即进行资金计收。资金计收应符合下列要求：
1）新开工项目按工程施工协议收取预付款或创办费。
2）依据月度统计报表编制“工程进度款估算单”，在要求日期内报监理工程师审批、结算。如发包人不能按期支付工程进度款且超出协议支付最终限期，项目经理部应向发包人出具付款违约通知书，并按银行同期贷款利率计息。
3）依据工程变更统计和证实发包人违约材料，立即计算索赔金额，列入工程进度款结算单。
4）发包人委托代购工程设备或材料，必需签署代购协议，收取设备订货预付款或代购款。
5）工程材料价差应按要求计算，发包人应立即确定，并和进度款一起收取。
6）工期奖、质量奖、方法奖、不可预见费及索赔款应依据施工协议要求和工程进度款同时收取。
7）工程尾款应依据发包人认可工程结算金额立即收回。
（5）项目资金控制使用。项目经理部应按企业下达用款计划控制资金使用，以收定支，节省开支；应按会计制度要求设置财务台账，统计资金支出情况，加强财务核实，立即盘点盈亏。
（6）项目标资金总结分析。项目经理部应坚持做好项目标资金分析，进行计划收支和实际收支对比，找出差异，分析原因，改善资金管理。项目完工后，结合成本核实和分析进行资金收支情况和经济效益总结分析，上报企业财务主管部门立案。企业应依据项目标资金管理效果对项目经理部进行奖惩。
（1）贮备借款。是部门政策关键。备用安排向项目部确保它能够提取一定数额以内资金，以平衡短期流动资金收支问题。
　　（2）应急贮备借款。为所其它外界原因（如业主拖欠款）而经历特殊收支困难项目部提供额外短期借款。使用应急贮备借款必需交付一定手续费。
　　（3）紧急借款。用于帮助项目部处理因忽然和不可预见自然灾难而产生收支问题（如